А почему исправить нельзя?

Почему нельзя исправить? У Вас что, был налоговый аудит?

К сожалению,да ...

Зачем там реверс. Место оказания учебных услуг - место проведения семинара. Должен быть тамошний НДС.

Реверс считается на услуги, оказанные в Латвии.

Наш работник ездил в Россию на семинар. Инвойс за услугу не выл включен в декл. Аудат сказал - д.б. реверс на полученную сделку. Прям горе какое-то !!!

Чем аргументируют? Реверс крутится на услуги по ч 7 ст.4 и на услуги, оказанные на территории Латвии, если оказатель услуги не зарегистрирован в Латвии, хотя должен был бы. (в редакции до 31.12.2010 г.)

В данном случае услуга по ч.2 ст.4, место оказания услуги не на территории Латвии и обязанности регистрироваться в Латвии у оказателя нет.

Либо у вас счет не на семинар, а на что-то другое.

Счет точно за семинар в России и сертификат получен. Значит, можно по-пробовать отстаивать себяб если место оказания услуги - не Латвия? Спасибо,Maija ! Аудит сказала - эта услуга д.б. в Декларации ст.54 и ст.63 Реверс !!!

Оспаривайте. Реверс надо было бы крутить, если бы россияне читали семинар в Латвии. А если читали в России, то никакого импорта услуги нет и налога в Латвии быть не должно.

Спасибо, а с Литвой тоже самое - все происходило в Литве ?

Поищите старую версию закона, статьи 12 (если не ошибаюсь) и 7.4. Там говорилось об услугах, полученным из 3-х стран.

Точнее, про услуги, полученные из стран ЕС и 3-х стран.

Да то же самое. Редакция закона на 31.12.2009. С 2008 года в этом вроде ничего не менялось. Но лучше проверьте.

4. pants. Preču piegādes un pakalpojumu sniegšanas vieta

(4) Pakalpojumu sniegšanas vieta ir tā vieta, kur tie tiek sniegti, šādiem pakalpojumiem:

1) kultūras, mākslas, izglītības, zinātnes, sporta un citi līdzīga rakstura pakalpojumi, kā arī šo pasākumu organizēšana;

3. pants. Ar pievienotās vērtības nodokli apliekamās personas un to reģistrācija

(10) Ja Eiropas Savienības teritorijā nereģistrēta persona, kurai nav noteiktas saimnieciskās darbības vai komercdarbības veikšanas vietas Latvijas Republikā, iekšzemē veic vienu vai vairākus ar nodokli apliekamus darījumus, tai šā panta pirmajā daļā noteiktajā kārtībā jāreģistrējas Valsts ieņēmumu dienestā kā apliekamai personai, jāaprēķina un jāmaksā nodoklis budžetā neatkarīgi no apliekamo darījumu vērtības. Minētā norma nav attiecināma uz tām Eiropas Savienības teritorijā nereģistrētām personām, kuras iekšzemē sniedz šā likuma 4.pantaseptītajā daļā minētos pakalpojumus.

26. pants. Reģistrācija Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā

(5) Ja citas dalībvalsts persona iekšzemē sniedz šā likuma 4.pantaceturtās daļas 1.punktā un piektajā daļā minētos pakalpojumus jebkurai personai, tad šai citas dalībvalsts personai pirms pakalpojumu sniegšanas jāreģistrējas Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā neatkarīgi no sniegtā pakalpojuma vērtības.

12. pants. Nodokļa iemaksāšanas kārtība

(11) Par šā likuma 4.pantaseptītajā daļā minētajiem pakalpojumiem, kas saņemti no citas dalībvalsts jebkuras personas vai Eiropas Savienības teritorijā nereģistrētas personas, nodokli aprēķina un maksā budžetā pakalpojuma saņēmējs, ja tas ir apliekamā persona, neapliekamā juridiskā persona vai neapliekamā fiziskā persona, kas veic saimniecisko darbību.

(91) Ja citas Eiropas Savienības dalībvalsts persona saskaņā ar šā likuma 26.pantapiektajā un astotajā daļā minēto kārtību vai Eiropas Savienības teritorijā nereģistrēta persona saskaņā ar šā likuma 3.pantadesmito daļu nav reģistrēta Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā, nodokli par preču iegādi Eiropas Savienības teritorijā un par saņemtajiem pakalpojumiem aprēķina un maksā preces vai pakalpojuma saņēmējs (apliekamā persona), iesniedzot nodokļa deklarāciju par to taksācijas periodu, kad saņemta prece vai pakalpojums.

Полностью согласна с Майей, местом оказания услуги является та страна, в которой этот семинар проходил, а по сему должна быть их местная ставка применена и никакого реверса нет.

А в счетах местная ставка имеется?

Вот.... только страдала по этому поводу дурными мыслями, отсутствию местной ставка в инвойсе. Ладно в штатовских, но у меня ее и в ЕСовских нет.

Norina, оспаривайте, порадуюсь и за вас и за себя.

Можно вам то же задать вопрос, связанный с НДС и попросить совета, как поступить фирме ? Фирма в 2009 году провела 3 сделки, 1 сделка превысила норму, посреднические услуги, но деньги полностью за сделку поступали на конт фирмы и фирма сама потом выписывала счет и разница составляла 2%, которые фирме оставались, и поставчик и покупатель из ЕС, теперь ВИД насчитал НДС из двух сделок и сумма в 8 раз больше, чем их заработок. Что им можно посоветовать, кроме сами виноваты, надо было брать бухгалтера. Это я посоветовала, но у них не было денег, да и многие раньше им говорили, что им надо считать разницу, а не сумму сделки

А почему разницу? Если посредник, то ПВН на всю.