гарантийная сумма в строительстве

Скажите пожалуйста, если гарантийные 10% выплачиваются НАМ только через 3 года после сдачи объекта, в какой момент эта сумма попадает в отчет прибыли и убытков И влияет на UIN?

в момент подписания формы 2 или промежуточного акта.

Это просто ваш дебитор,которого в учете желательно хранить на отдельном счете,прибыль признается в отчетном году,ПВН начисляется в бюджет после подписания акта приема-сдачи.

то есть- все налоги надо уплатить сейчас, а окончательную сумму через три года получим? или сейчас только ПВН платим? Извените, я совсем зеленая...

Подписали акт,выставили счет и в доходы всю сумму включаете и ПВН начисляете с нее.Гарантийные удержания - это только расчеты и никак не влияют на доходы и ПВН.

Подписали форму 2

Д 23 - К 61 - признали доход - 1000

Д 23 - К 5721 - признали ПВН к оплате в бюджет - 210

Д 2315 - К 23 - сняли гарантийную сумму 121 на отдельный дебиторский счет, который закроется через три года когда Вам заплатят 100 лат.

Д 26 - К 23 - получили оплату по форме " за минусом гарнтийной суммы - 1089

Опечатка, заплатят не 100 а 121 лат. Сорри.

то есть- все налоги надо уплатить сейчас, а окончательную сумму через три года получим? или сейчас только ПВН платим? Извените, я совсем зеленая...

Да и 6-ку признаете всю и ПВН платите и подоходный,а деньги получите через три года.Это просто такая долгосрочная дебиторская задолженность.

И доход и НДС признаёте сразу как подписали форму2 или счёт, а деньги получите через 3 года.:-) у нас таких 2 гарантии: одна через год, вторая через 2.