Pārmaksāta nauda par pavadzīmi

Kā pareizi to uzskaitīt? Gada nogalē pārmaksāja mums klients par piegādātu preci. Centos šo lietu sakārtot, prasot no viņiem vēstuli minētās pārmaksas atgriešanai, bet nekā, čammājas un nav atsaucīgi. Tagad 2009.gada decembrī šo te naudu uzskaitīju kā avansu un nomaksāju valstij nodokli. Jebkāda sadarbība ar šo te firmu varētu atsākties, ātrākais, vasarā. Tātad nauda kādu laiciņu stāvēs pie mums. Bet tagad sāk mākt šaubas, vai pareizi esmu šo te avansu uzskaitījusi...

Kādi būtu grāmatojumi. Sākotnēji bija D.2621 K.2311 121.00 (pieņemsim, ka šāda summa),

tad sekoja grāmatojums D.2311 K.521 121.00 un D.521 K.5741 (PVN) 21.00.

Kā būtu pareizi to PVN lietu grāmatot?

Varat mani apmētāt ar tomātiem, bet es gan par šo pārmaksāto summu PVN nebūtu aprēķinājusi, bet gan fiksi pēc pārmaksas atklāšanas (bez vēstules) pārskaitītu atpakaļ klientam. IMHO.

Bet ja vestules nav un nebus?

divi varianti.

atstātu naudu sev. un basta.

otrs - patiešām aizkaitītu atpakaļ, bez visādām vēstulēm. pamatojumā ieliktu ka tās ir kļūdiani parskaitīta summa, utt...

Man vienam uzņēmumam šādi gadījumi bija regulāri. Reizēm līdz PVN deklarāciju nodošanai bija skaidrs, kas ar šo naudu notiks - tiks atmaksāta, vai arī tiks uzskatīta par avansu turpmākiem pasūtījumiem, bet dažreiz nekādas skaidrības nebija. Lai nemocītos, ieviesu speciālu kontu "nepareizi pārskaitīta nauda". Tādējādi neveidojas PVN. Ja atmaksāsiet - debitēsiet šo speciālo kontu. Ja notiks pasūtījums, kura apmaksai šī summa tiks izmantota - PVN tiks atspoguļots tajā mēnesī, kad notiks realizācija.