atkal atgrieztā prece

ko bez jums darītu? .... uzreiz teikšu - forumā tieši šādu situāciju netradu...

tātad: klientam tika izrakstita PPR 2008.gadaa... preci viņš panēma, bet līdz pat šai dienai nav samaksājis un izlēmis preci atdot atpakaļ...totie mēs jau šo PPR bijām ieskaitījuši 2008.gada attiecīgā mēneša PVN deklarācijā, tātad jau samaksājām nodokli.. kā lai tagad pareiz visu iegrāmato, pie tam arī ņemot vērā ka nu jau ir 21%? un ko ar pārmaksāto PVN?

Liels paldies par palīdzību...

uzreiz teikšu - forumā tieši šādu situāciju netradu.

-----------

Ну это вы неправду говорите. Может конкретно ваша фирма и не обсуждалась, но тем про возвраты товаров и про НДС при этих возвратах, в том числе и после изменения ставки, было миллион.

es atradu situācijas kad PPR ir bijusi samaksāta un tad taisa atgriešanu 🙁

Pavadzīme precei izrakstīta un preces piegāde veikta 2008.gadā ar PVN likmi 18%. 2009.gadā tiek noformēta atgriešanas pavadzīme un tiek atgriesta daļa no šīs preces. Kāda PVN likme ir jānorāda preces atgriešanas pavadzīmē?

Paldies!

1) Labdien !

Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes Zemgales priekšpilsētas nodaļa atbilstoši savai kompetencei ir izskatījusi Jūsu vēstuli un nosūta precizētu atbildi.

Atbildot uz jautājumu paskaidrojam, ja gadījumā Jūs nopirkāt preci 2008.gada, bet 2009.gadā atgriežat tās daļu, tad jānoformē stingrās uzskaites preču pavadzīme, kurā ir jānorāda īpaša atzīme, ka prece tiek atgriezta piegādātājam saskaņā ar 2008.gada konkrētā mēneša datumā noformētu preču pavadzīmi norādot arī tās numuru. Šajā preces atgriežšanas pavadzīme ir jānorāda tā PVN likme 18 % un attiecīgi arī nodokļa apmērs kāds šai precei bija piemērots 2008.gadā. Pievienotās vērtības nodoklis, kas ir norādīts šajā pavadzīme ir jāatspoguļo PVN deklarācijas 57.rindā saskaņā ar Ministru kabineta noteikumu Nr.42 „Noteikumi par pievienotās vērtības nodokļa deklarāciju” punktu 3.18.

Normatīvie akti par nodokļu piemērošanu ir atrodami Internetā VID mājas lapā pēc adrese: www.vid.gov.lv

Ar cieņu

VID RRI Zemgales priekšpilsētas nodaļas konsultanti

2) Labdien

Atbilstoši likuma “Par pievienotās vērtības nodokli” 8.panta 1., 2. un 2.1 daļai preču piegāde ir notikusi, ja preces nosūtītas vai atlīdzība par preču piegādi saņemta pirms preču nosūtīšanas.

Savukārt, grozījumu likuma "Par pievienotās vērtības nodokli" Pārējas noteikumu 55.punkts (kas stājās spēkā 01.,01.2009.) nosaka, ja preču piegāde saskaņā ar šā likuma 8.panta pirmo daļu vai pakalpojuma sniegšana saskaņā ar šā likuma 8.panta otro daļu ir notikusi līdz 2008.gada 31.decembrim, bet nodokļa rēķins vēl nav izrakstīts, šim darījumam piemēro attiecīgo nodokļa likmi, kas šādai preču piegādei vai pakalpojumam bija piemērojama līdz 2008.gada 31.decembrim, līdz ar to arī atgriešanas pavadzīmei tiks piemērots 18%.

Vēstulei ir informatīvs raksturs. Visi nodokļu normatīvie akti un informācija par notiekošajiem semināriem ir atrodami VID Mājas lapā: www.vid.gov.lv

ставка будет 18%,в в возвратном документе ссылка на документ 2008,по которому товар получен был.

tad es saprotu, ka klientam ir jāraksta PPR ar piezīmi atgrieztā prece.. kā mēs to kontējam? un tas pārmaksātais nodoklis kur jārāda deklarācija?

nu nevaru diemzeel saprast.... 🙁

в декларации в коррекцию.А граматуем обратной проводкой реализации.

vēl gribēju piebilst - to atgriezto PPR no klienta mums jāgrāmato pie ienākošajām PPR? Es sparotu, ka kontējums ir savādāks bet vai viņai ir jāparādāss pie parastajām ienākošajām PPR vai arī kaut kā savādāk piereģistrēt?

viņai ir jāparādāss pie parastajām ienākošajām PPR

Я бы только пометила, что это "atgriešana"

20. Reģistrā norāda šādu informāciju:

20.1. ieraksta datums un kārtas numurs;

20.2. pavadzīmes izrakstīšanas datums un pavadzīmes numurs;

20.3. pavadzīmē norādītais darījuma partneris;

20.4. darījuma apraksts (piegāde, iegāde, izsniegšana, saņemšana, pārvietošana);

......

MK not. 1038