kontējumi avansam

Labrīt!

Pieteicos seminārā, atsūtīja avansa rēķinu, pārskaitīju, tad biju seminārā, iedeva faktūrrēķinu, kā to visu pareizi sagrāmatot? Piemēram summas ir 10.00 Ls, 1.80 Ls, kopā 11.80 Ls

paldies tiem, kas atsauksies jau iepriekš.( esmu saņēmusi tik dažādus padomus un grāmatojumus, nesaprašana kurš tad ir īstais, jo visi ir dažādi)

Nevajag sarežģīt vienkāršas lietas. Ja tas viss notiek gada robežās, tad samaksājot avansa rēķinu D7 un 5721; K2620. Kad saņem faktūrrēķinu, pieliek tikai to klāt pie avansa rēķina. PVN atskaitīts būs pēc samaksas, un izmaksās jau tas būs iegājis taksācijas periodā.

Не придавайте большого значения конкретным проводкам. Типовых нет, поэтому каждый делает как ему удобней. Лишь бы результат был правильным.

При уплате аванса у вас должно получиться:

Д "Аванс за товары (или услуги, или ОС в зависимости от того за что платили)" - 100% сумма без НДС

Д "НДС" - 18% сумма НДС

К "Деньги" - 118% перечисленная сумма

Полученный счет проводите как обычно

Д "Расходы" - 100% сумма без НДС

Д "НДС (или начисленный налог, если НДС за услуги вычитаете после оплаты" - 18% сумма НДС

К "Поставщики" - 118% общая сумма счета

Потом делается зачет аванса

Д "Поставщики" - 118% общая сумма счета

К "Аванс" - 100% сумма без НДС

К "НДС" или К "начисленный налог", если НДС за услуги вычитаете после оплаты - 18% сумма НДС.

В декларацию предналог попадает только один раз в месяце перечисления аванса.

На практике уплату аванса отражают по-разному

- раньше в методичке по НДС советовали

Д 2ХХХ К26ХХ - 118%

Д 5721 К2ХХХ - 18%;

- теперь советуют

Д 2ХХХ К 26ХХ - 100%

Д 5721 К 26ХХ - 18%.

Paldies!