Снова про уменьшение авансовых по п.23(1.1)2

Понимаю, что вопрос про уменьшение авансовых по ПНП уже всем набил оскомину, но все же посмею просить вашей помощи, т.к. сама столкнулась с этим впервые и кое-что не могу понять. Т.к. упал на 80 % нетто-оборот за январь и февраль по сравнению с этими же месяцами 2008 года, а рассчитанные авансовые ого-го и платить их нечем, написали заявление в ВИД об уменьшении, согласно п.23(1,1)1 ( как тут на форуме советуют). В ВИДе директора попросили исправить пункт на 23(1.)2 и принести какие-то то ли расчеты, то ли обоснования...(Т.к. директор иностранец и не силен в гос.яз. , то так и не понял, чего ВИД желает). Читаем этот п.23(1.1) 2 и не совсем его понимаем.Помогите разобраться!

2) ja maksātājam ir būtiski mainījies darbības veids vai ieņēmumu un izdevumu (ieņēmumu vai izdevumu) struktūra, - nodokļa avansa maksājumus par taksācijas perioda atlikušajiem mēnešiem nosaka vienādās summās, ņemot vērā maksātāja iesniegto pamatoto aprēķinu. Ja maksātāja aprēķinātā avansa maksājumu summa taksācijas periodā ir mazāka par nodokli, kas aprēķināts, ņemot vērā taksācijas perioda galīgos norēķinus, starpība starp uzņēmumu ienākuma nodokļa deklarācijā taksācijas periodā aprēķināto nodokli un avansa maksājumu, kas aprēķināts pēc šajā punktā minētajām metodēm, katru mēnesi tiek uzskatīta par nokavēto nodokļa maksājumu saskaņā ar likumu "Par nodokļiem un nodevām";

Что за обоснованный расчет надо предоставить? Переведите на простой человеческий язык этот пункт, пожалуйста! Какие подводные камни?

Годовой отчет планируем сдать только в конце апреля. Как потом быть с авансовыми? может кто сталкивался?

Если вы не имели разрешения в 2008 году производить уменьшенные авансовые платежи ПНП, вам ничего "не отвалится" по этим пунктам. Просить можно будет только после сдачи годового отчета.

После сдачи принесете в СГДу сравнительные данные с доходами прошлого года (по нарастающей с начала года). Этим покажите снижение или изменение структуры доходов-расходов (например, доходы не уменьшились, но стипри увеличились расходы). Вот теперь и можете просить снижения авансов "по обоснованному расчету".

Если вам разрешат это снижение, вот только в этом случае вы сможете претендовать на снижение авансовых платежей в 2010 году до сдачи годового отчета

Если доходы (нетто-оборот)уменьшились в конкретном месяце по сравнению с соответствующим месяцем прошлого года, то расчёт авансового платежа рассчитывается: рассчитанный авансовый платёж умножить на нетто оборот за месяц этого года(скажем,февраль 2009) и делить на нетто-оборот за соотв. месяц прошлого года(февраль 2008). Заявление в ВИД писала с подобным рассчётом, с указанием статьи закона LR likuma ‘’Par uzņēmumu ienākuma nodokli’’ 23.panta (1)1 punktu. Нам разрешили уменьшить авансовые платежи в этом месяце, а также впредь,только, как я понимаю,такой рассчёт надо проводить каждый месяц,и,соответственно платить аванс.

не знаю, почему в предыдущем ответе у меня выскочила эта рожица. Там должна быть цифра 8.

P.S. Пробуйте подавать заявление ещё раз. Если у вас упал нетто-оборот-то вы правильно написали пункт закона (23.1.1). Может некорректно составили заявление(?). Всё должно быть с конкретными цифрами

Налог 2007 года делится на нетто-оборот 2007 года = коэффициент.

У меня был около 6%.

За каждый месяц я указывала 6% от нетто-оборота предыдущего месяца. Последний платеж в декабре за декабрь, исходя из нетто-оборота ноября.

Да,Mu-maija, вы правы. Ещё раз заглянула в письмо от ВИД, где они разрешили уменьшить авансовые платежи. У них рассчитано именно так, как у вас,они вывели коэффициент для последующих платежей до апреля включительно.Спасибо,я сначала не заметила этот коэффициент:-)

Ну и слава Богу!

Mu-maija

11.03.2009 08:32

Если вы не имели разрешения в 2008 году производить уменьшенные авансовые платежи ПНП, вам ничего "не отвалится" по этим пунктам. Просить можно будет только после сдачи годового отчета.

Но нам сейчас уже нечем платить эти авансовые, оборот упал в 5 раз...За февраль не заплатили, так уже пени начислили..

Как быть? А если мы сейчас до сдачи годового не будем платить эти авансовые, а потом окажется , что налог меньше получился, надо будет эти пени платить?

Мы написали заявление, что в связи с уменьшением нетто-оборота ( и дали сравнительные цифры) просим уменьшить авансовые и сослались на п.23(1.1)1, а в ВИДе , почему-то, велели исправить на п.23(1.1)2 и дописать, что в связи с изменением доходов-расходов просим установить авансовые в сумме 0,00 лс. Теперь просят принести какие-то обоснованные расчеты

😖

Вам надо не тянуть со сдачей годового до апреля, а сдавать поскорее. После сдачи годового откорректируются авансовые платежи за 2008 год, а вот за 2009 год по авансовым платежам Вы должны будете заплатить столько, сколько было начисленно до сдачи декларации. Возможно, по итогам 2008 года уплаченные Вами авансовые платежи покроют 2009 год (получится переплата), то тогда эта переплата погасит задолженность за 2009 год по авансам. (ИМХО)

Спасибо.Только что позвонила сама в ВИД, сказали, что в связи со сложной ситуацией в стране пойдут нам на уступки и разрешат с марта платить 0,00 авансовых до сдачи годового, только надо принести оперативный расчет "Прибыль убытки" и сослаться в заявлении на п.23(1.1)2.

А что значит оперативный расчет?

Я думаю, что это оперативный баланс, но без самого баланса, только расчет п/у.

Сделать расчет прибыли и убытков на конкретную дату

Попросили расчет PZ за 2008 год.

Но ведь еще не известен UIN par pārsksta gadu?

И в 2008 г. у нас еще было все ОК, обороты резко стали падать именно с этого года...

Так потому он и оперативный, что еще не все известно

а что указать в графе UIN?

оставляйте пустой

SV_lana спасибо за помощь!;-)

Кто-нибудь может подсказать, а какое правиль написать письмо в ВИД о полной отмене ПНП авансовых, если в прошлом году по март включительно небыло вообще оборота, а в этом году мы его до конца года и неждём -- нет клиентов.

Спасибо заранее