Atliktā nodokļa aprēķins

Добрый день! Первый раз возникла подобная ситуация, прошу помочь!

За 2007 год отложенный налог - Д 8811 К 5711 223,26. При расчете за 2008 (остат. стоимость в финан. учёте - остат. стоимость налог. учёта - накопления на сомнит.дебиторов)получается сумма с минусом (-248). Дальше не понимаю!!!!!! Спасибо, если поможите!

Значит у вас актив по отложенному налогу. В зависимости от того чем именно этот актив образован, его могут признавать или не признавать в балансе (насколько вероятны экономические блага от етого актива).

Если признаете, то в отчете прибыли/убытков как прибыль показываете разницу (247.26Лс), а в балансе в активе показываете отложенный налог на 31.12.08, т.е. 24,-Лс

Запуталась совсем, какие проводки нужно сделать! Спасибо!

Д5711 К8811 247.26Ls