Дата поставки в ЕС и другие вопросы

Повторение предыдущего вопроса кириллицей -

100%-ный аванс от фирмы из страны ЕС за нерастаможенный товар получен в мае (ндс применен 0% - оплата в долларах США). В августе товар получен из 3-ей страны и нерастаможенный отправлен этой фирме 06.08.08. (печать таможни этой даты на cmr и invoice, который был выписан в мае):

1)какая дата является датой поставки - 06.08.08.?? время выхода из латв.таможни? (т.е. для проводки д2310-к6...)

2) аванс в долларах переведен в латы по курсу даты получения (майской). теперь при отправке товара 06.08.08. (если ответ на первый вопрос 06.08.08.) - эта сумма переведенная по курсу этой даты в латы будет другой. что с ндс декларацией??? сама сумма ндс не меняется - 0, а вот сумма облагаемая ндс-ом (которая была в строке 45 майской декларации) теперь другая. где это отражать?

3) ндс приложение по поставкам в ес заполнила во второй четверти - т.к. дата поставки в понимании ндс закона=дата получения предоплаты. а за четверть 3, значит, больше не показываем эту сделку? но снова тот же вопрос, что и 2)- сумма переведенная из долларов в латы теперь другая...

Поставка в ЕС - в Англию.

Реализация в августе по штампу таможни.Выводите курсовую разницу,разница,конечно,может быть.

а в декларации ндс эту разницу как-то учитывать? или как было в мае, так и остается, августовскую декларацию и соответственно приложение по ес за 3 четверть не трогать?

Да нет у вас поставки в ЕС, а есть продажа в таможенной зоне.

😲 😲 😲 спокойно... (это я себе) - т.е. приложение по поставкам в ЕС сдавать не надо было?

32) preču piegāde Eiropas Savienības teritorijā — preču piegāde, ja preces no iekšzemes nosūta vai transportē uz citu Eiropas Savienības dalībvalsti un šo preču nosūtīšanu vai transportēšanu nodrošina preču piegādātājs vai preču saņēmējs, vai trešā persona preču piegādātāja vai preču saņēmēja vārdā

) iekšzeme — Latvijas Republikas muitas teritorija

- Таможенный склад находится в iekšzeme или нет??? 😖

- Я надеюсь правильно применила 0% - статья 7, 1-я часть, 1-ый подпункт?

😐 😐

:'(

😎 iekšzeme — Latvijas Republikas muitas teritorija;

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/likumi/par%20pievienotas%20vertibas%20nodokli_jauns.doc

😎 = 8

А таможенный склад находится в iekšzeme или за пределами iekšzeme??? От этого зависит является ли поставка поставкой в ЕС или нет!

Таможенный склад - это территория Латвии (iekšzeme). Вам Луиза дала ссылку.

В таком случае мне непонятен ответ Solik, что в моём случае "поставки в ЕС нет, а есть продажа в таможенной зоне"... Ведь по определению закона об НДС - поставка в ЕС - preču piegāde, ja preces no iekšzemes nosūta vai transportē uz citu Eiropas Savienības dalībvalsti - как и есть у меня.

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/vid%20vēstules/pvn/pvn_20012004_nr.15.2.1_12_1287.doc

пункт 2

Ужас :'( Раз согласно письма "šāda preču piegāde nebūs pievienotās vērtības nodokļa objekts", то

1) значит и полученный в мае аванс не является объектом НДС и в декларации его с НДС 0% не надо было показывать?

2) раз это НДС необлагаемая сделка, значит и с офисных расходов (аренда офиса, телефон и т.д.) в предналог я могу списывать только часть НДС - по пропорции

3) как письмо имеет силу большую, чем закон ? 😠 😠 😠

Вот когда научитесь понимать в чём разница между необлагаемой сделкой и не является объектом ПВН, тогда и с силой нормативок дойдёт.

Tt7

Очень долго пыталась разобраться с этими двумя терминами: необлагаемая сделка и не является объектом НДС. Необлагаемы сделки - это те, что определены в статье 6 закона об НДС - и в этом случае с расходов компании есть право списать НДС только частично - по пропорции или обеспечив раздельный учет.

Не является объектом НДС - это из письма СГД - как дополнение/уточнение - означает, что в случае продажи в таможенной зоне НДС 0% не надо применять и соответственно не надо заполнять приложение по поставкам в ЕС - но это никак не влияет на списание предналога - можно ставить 100% ндс в предналог со всех затрат хоз.деятельности.

Правильные ли я сделала выводы?

В Вашем случае, полученная от Естраны_ЕС сумма, будет всего лишь оплатой за импортируемый товар, потому и не имеет она никакого отношения к ПВН отчётности, ПВН будет платиться при растаможке этой страной, вот и весь смысл - не является объектом ПВН.