Вот на счёт декларации не сказала бы, а вот то, что это отчёт, который нужно сдавать в установленные сроки, если такие выплаты были, точно. И за его несвоевременную сдачу могут быть применены карательные меры в виде административного штрафа.

В том и дело, что цена вопроса отличается.

То, что это не информативный отчет, это точно.

Uzņēmumu ienākuma nodokļa pārskats par nerezidenta gūtajiem ienākumiem

un samaksāto nodokli Latvijas Republikā

Ну декларацией это уже назвать трудно, если это отчёт, но АПК именно это и имеет ввиду, потому как это не информативная информация, а декларирование о том, что такой налог нужно платить и именно в установленные законом сроки, как и предоставлять такой отчёт.

24.pants Nodokļa ieturēšana

(1) Nodokļu maksātājam, kurš izmaksā šā likuma 3.pantaceturtajā vai astotajā daļā un 12.pantatrešajā daļā minētās summas, jāietur nodoklis izmaksas brīdī un tas jāiemaksā valsts budžetā ne vēlāk kā līdz nākamā mēneša 15.datumam Ieturamo nodokli aprēķina, reizinot nodokļa likmi ar izmaksājamo summu, ja šā panta 1.1 daļā nav noteikts citādi.

не информативная информация* сорри, не информативная декларация

Тань, смысл понятен

Пойду застрелюсь.:-<

Анюта, ты веником будешь стреляться?:-O

Да что среляет, то и подойдет.

Вопрос: Заполняя приложение 18. что писатьв графе 11.Nodoklasumma, если нолог не был удержан в момент выплаты? В методичке и разъяснениях об этом не сказано.

И еще нужно ли дополнительно подавать приложение 17.,если выплаты были связаным лицам. В СГД долго совещались, но пришли к выводу что не нужно, хотя читая методичку выходит что нужно.

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/metodiskie%20materiāli/uin/met_uin_%20mk%20not_556.doc

Анют, смотря за что связанным иностранцам перечисляешь, за товары и услуги не декларируется 17-е приложение, только по процентам.

Перечисляю за консультативные. А почему только проценты -то?

135. Piemērojot likuma 24.pantapirmo daļu, ienākumu izmaksātājs līdz nākamā mēneša piecpadsmitajam datumam Valsts ieņēmumu dienesta terito¬riālajā iestādē iesniedz pārskatu (17.pielikums) – uzņēmumu ienākuma nodokļa izziņu par veiktajām izmaksām saistītiem uzņēmumiem vai ar uzņēmumu saistītām personām. Izziņu iesniedz arī tad, ja maksājums veikts savstarpēja norēķinu ieskaita veidā.

24.pants Nodokļa ieturēšana

(1) Nodokļu maksātājam, kurš izmaksā šā likuma 3.pantaceturtajā vai astotajā daļā un 12.pantatrešajā daļā minētās summas, jāietur nodoklis izmaksas brīdī un tas jāiemaksā valsts budžetā ne vēlāk kā līdz nākamā mēneša 15.datumam Ieturamo nodokli aprēķina, reizinot nodokļa likmi ar izmaksājamo summu, ja šā panta 1.1 daļā nav noteikts citādi.

(4) Attiecībā uz nerezidentiem ar nodokli apliekamais objekts ir Latvijā gūtie ieņēmumi no saimnieciskās darbības vai ar to saistītām darbībām. Nodoklis tiek ieturēts no tādiem maksājumiem, kurus rezidenti un pastāvīgās pārstāvniecības izmaksā nerezidentiem, ja no šiem maksājumiem nav ieturēts iedzīvotāju ienākuma nodoklis. Uzņēmumu ienākuma nodoklis tiek ieturēts no:

2) atlīdzības par vadības un konsultatīvajiem pakalpojumiem - 10 procenti no atlīdzības summas;

А чего с 11 графой делать если не был удержан налог?:-<

12.pants. Īpaši noteikumi attiecībā uz saistītiem uzņēmumiem

(3) Procentu maksājumi par aizņēmumiem no saistītiem uzņēmumiem, kuri ir atbrīvoti no uzņēmumu ienākuma nodokļa vai kuri izmanto atvieglojumus vai nodokļa atlaides saskaņā ar citiem Latvijas Republikas likumiem, vai ar uzņēmumu saistītām personām tiek aplikti ar nodokli pēc 10 procentu likmes. Ja šādiem saistītiem uzņēmumiem vai ar uzņēmumu saistītām personām tiek izdarīti līdzīgi maksājumi, kas minēti 3.pantaceturtās daļas 2.-7.punktā, nodoklis tiek ieturēts (ja no minētajiem maksājumiem netiek ieturēts iedzīvotāju ienākuma nodoklis), piemērojot minētajos punktos noteiktās likmes un saskaņā ar 3. un 24.pantanoteikumiem.

Вроде и тут написано? Может я чего не вижу?

Мы тоже в начале деятельности забыли удержать этот налог (именно по 17 приложению). Потом спохватились, СГД нас вынудило его заплатить из собственных средств, плюс еще какие-то штрафы за просрочку подачи приложений были :'(

У нас были не проценты, а плата за использование имущества.

Анют, так его нужно удержать по соответсвующей ставке и уплатить в бюджет, потому как поймали тебя раньше окончания отчётного периода. Если это просто нерезидент, то сдаёшь 18-е приложение, если этот нерезидент связанный, то 17-е.

Ну понятно что нужно было, ну не сдеделали. Восстановим в декларации, а как теперь это все отразить правильно?:-(

Да так и отражай, Д8ХХХ К571Х, перечислишь, будет Д571Х К262Х, а штрафные сама знаешь куда.

Тань, ну это то и так ясно.:-D Я про отчет.17, 18.Если налог уже не удержан и отчет не сдан вовремя все равно писать его в встроке 9 в 17. приложении и в 11 строке в 18. приложении?

Ань, я чего-то не въезжаю, за какой период тебя напрягают то? В этом году тебе надо было сдавать этот отчёт или как?

Тань, спасибо.Меня не напрягают я сама нашла. Выяснила наконец-то. Период у меня почти год. Нужно сдавать 18-е в 11 строке 0. 17 по связанным персонам, что не одно и тоже. Штраф будет как за неподачу информативной декларации.

Из инфо материала LNMP:

18.pielikumsir jāiesniedz arī gadījumā, ja ienākuma izmaksātājs izmaksas brīdī nav ieturējis uzņēmuma ienākuma nodokli kā to paredz likuma 3.pantaceturtās un astotās daļas normas.

Ja nodokli neietur izmaksas brīdī, maksājumu izmaksātājs piemēro likuma 6.pantapirmās daļas 4.punktu kas paredz, ka taksācijas perioda deklarācijā apliekamo ienākumu palielina par attiecīgo maksājumu summu, no kuras maksājumu izmaksātājs nav ieturējis nodokli noteiktajā apjomā.

Atgādinām, ka par pielikuma iesniegšanu, pārkāpjot nodokļu normatīvajos aktos noteikto iesniegšanas termiņu, ir paredzēta soda sankcija, kura ir noteikta Latvijas administratīvo pārkāpuma kodeksa 159.8 panta sestajā daļā.

И сюда меня отослали:

19) nodokļa deklarācija — nodokļu administrācijai iesniedzamā nodokļu maksātāja nodokļa deklarācija (arī tās pielikumi), pārskats, nodokļa aprēķins, ziņojums vai paziņojums, kurā norādāmi budžetā maksājamie nodokļi un no budžeta atmaksājamās nodokļu summas;

20) informatīvā deklarācija — nodokļu administrācijai iesniedzamie nodokļu maksātāja pārskati (arī to pielikumi) un paziņojumi, kas satur ziņas, kuras atbilstoši nodokļu likumu prasībām nodokļu maksātājam ir pienākums sniegt nodokļu administrācijai vai citai personai, kā arī cita nodokļa aprēķināšanai izmantojamā informācija, kas paredzēta konkrēto nodokļu likumos, bet kas attiecīgajam nodokļu maksātājam nerada nodokļa maksāšanas saistības vai tiesības saņemt no budžeta nodokļa atmaksu;

18. считается информативной декларацией.

Фууууууууууууу-х.