PVN uzskaites maiņa

Saņemot rēķinus, kas tiks apmaksāti no bankas, PVN kontēju uz 2311 un pēc samaksas uz 5721 un atskaitu priekšnodoklī.

Pagājušajā gadā pārņēmu firmu, kurā PVN tika uzskaitīts uzreiz un 5721. Līdz jaunajam gadam visu grāmatoju kā iepriekšējā grāmatvede, bet

ar jauno gadu tomēr sāku grāmatot pēc savas metodes uz 2311.

Bet tagad notika lieli darījumi, no kuriem būs budžetā jāmaksā liels PVN. Ir vesela kaudze ar nenomaksātiem rēķiniem, kuriem PVN ir kontēts uz 2311. Būtu labi, ja varētu tos visus tagad pārkontēt uz 5721, lai samazinātu budžetā maksājamo summu. Bet īsti jau nav pamata to darīt, jo apmaksāti šie rēķini nav. Atkal mainīt uzskaiti arī negribētos, tad visiem rēķiniem kontējumi jālabo...

Varbūt ir kādi citi varianti? Zinu, ka tagad pārsvarā visi kontē uz 5721, bet droši vien, ka ir arī tādi grāmatveži, kas grāmato uz 2311.

Likuma "Par PVN" 10.panta pirmā prim divi daļa nosaka, ka Nodokļa rēķinos norādītās nodokļa summas par saņemtajām precēm vai pakalpojumiem atskaitāmas pēc preču vai pakalpojuma un nodokļa rēķina saņemšanas vai pēc nodokļa rēķinā norādītās nodokļa summas samaksas avansā.

Tas nozīmē, ka likums neliedz atskaitīt priekšnodokli arī gadījumos, kad samaksa reāli nav veikta.

Es šādos gadījumos kontēju sekojoši:

Saņemts rēķins:

Debetā Septītās grupas izdevumu konts / kredītā Norēķini ar piegādātājiem (5310)

Debetā PVN 5721 / kredītā Norēķini ar piegādātājiem (5310)

Veicot apmaksu bankā:

Debetā Norēķini ar piegādātājiem (5310) / kredītā Banka (2620)

Likuma "Par PVN" 10.panta pirmā prim divi daļa nosaka, ka Nodokļa rēķinos norādītās nodokļa summas par saņemtajām precēm vai pakalpojumiem atskaitāmas pēc preču vai pakalpojuma un nodokļa rēķina saņemšanas vai pēc nodokļa rēķinā norādītās nodokļa summas samaksas avansā.

Tas nozīmē, ka likums neliedz atskaitīt priekšnodokli arī gadījumos, kad samaksa reāli nav veikta.

Es šādos gadījumos kontēju sekojoši:

Saņemts rēķins:

Debetā Septītās grupas izdevumu konts / kredītā Norēķini ar piegādātājiem (5310)

Debetā PVN 5721 / kredītā Norēķini ar piegādātājiem (5310)

Veicot apmaksu bankā:

Debetā Norēķini ar piegādātājiem (5310) / kredītā Banka (2620)

Likuma "Par PVN" 10.panta pirmā prim divi daļa nosaka, ka Nodokļa rēķinos norādītās nodokļa summas par saņemtajām precēm vai pakalpojumiem atskaitāmas pēc preču vai pakalpojuma un nodokļa rēķina saņemšanas vai pēc nodokļa rēķinā norādītās nodokļa summas samaksas avansā.

Tas nozīmē, ka likums neliedz atskaitīt priekšnodokli arī gadījumos, kad samaksa reāli nav veikta.

Es šādos gadījumos kontēju sekojoši:

Saņemts rēķins:

Debetā Septītās grupas izdevumu konts / kredītā Norēķini ar piegādātājiem (5310)

Debetā PVN 5721 / kredītā Norēķini ar piegādātājiem (5310)

Veicot apmaksu bankā:

Debetā Norēķini ar piegādātājiem (5310) / kredītā Banka (2620)

Sorry, ka 3x. Vienkārši kaut kas ar internetu notikās... 😆

Да меняйте, как хотите и когда хотите, если этот учёт не связан с требованиями 21.2 части 2 статьи закона о ПВН.

Jā, man ir skaidri šie kontējumi, un zinu, ka lielākā daļa tā arī kontē, taču vai manā gadījumā likums tiek pārkāpts?

Vēl nesen pie manis bija VID uz pārbaudi, jo prasījām PVN pārmaksu skaidrā naudā. Pārbaudīja manus papīrus, bet pārkāpumus nekādus neatrada. Pat mutisku aizrādījumu ne par ko nesaņēmu.

Bet šai firmai jau PVN uzskaite vienreiz ir mainīta. Šaubos par to cik bieži to var darīt..

Tt7 - vai "21.2 части 2 статьи" ir 2 panta 21.2. daļa?

Jā, tieši ta.

Tas nebūs pārkāpums.