D5310 K 2620 Ar PVN viss kārtībā to taču atskaitījāt jau rēķinu saņemot.

А не проще учитывать ПВН по оплате авансового счета? ведь при получении аванса мы обязаны себе начислить ПВН, так почему же не сделать это при оплате?

Д 2190 К 2620

Д 5721 К 2190

получена ППР

Д 7,,, К 5310

Д 5721 К 5310

зачтен аванс

Д 5310 К 2190

Д 5310 К 5721

Aleksja, Ilma, спасибо.

Просто там приходит счёт, например, на 1934.86 Ls, а налог 348.20 Ls(вместо 348.27) - приходит один общий за кучу мелких покупок бензина в течение месяца. Вот и плавают сантимы (бывает до 12 и больше.. нечто похожее в счетах за телефоны). Из-за них и начала путаться.

П.С. авансовых счетов нет.. Это просто iemaksas считаются. Захотел начальник 200 закинул.. потом захотел 300. А в конце месяца они эту сумму учитывают и указывают разницу - сколько мы им должны. В принципе, думаю, не страшно, если буду считать как авансовый платёж.

Nu savādāk arī nekā neuzskaitīsi.

jāāāā, tieši, liels PALDIES (; . Es galīgi "uzgudroju" tāda putra :), pēc tam atradu savus pirakstus, kurus mums deva kursos:

(vienkārš rēķins):

D 7... K5310 100Ls

D 5721 K5310 18Ls

apmaksa:

D5310 K2620 100

D5721 K2620 18Ls

tad iznāk, ka nodoklis D5721 jau ir 36, bet K5310 paliek 18Ls. Un "понеслось"

1)

(vienkārš rēķins):

D 7... K5310 100Ls

D 5721 K5310 18Ls

apmaksa:

D5310 K2620 118Ls

2)

авансовый счёт, который не проводится

аванс

D2190 K2620 100Ls

D5721 K2620 18Ls

(vienkārš rēķins):

D 7... K5310 100Ls

D 5721 K5310 18Ls

зачёт аванса

D2190 K5310 -100Ls

D5721 K5310 -18Ls

3) авансового счёта нет

аванс

D2190 K2620 118Ls

(vienkārš rēķins):

D 7... K5310 100Ls

D 5721 K5310 18Ls

зачёт аванса

D2190 K5310 -118Ls

vispār jau avansa ieskaits parasti ir D 5310 K 2190

Samaksājot avansa maksājumu pēc rēķina - avansa maksātājs – preču pircējs (pakalpojumu saņēmējs) – par avansa maksājumu saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto un samaksāto PVN iegrāmato kā priekšnodokli:

D 2190 “Avansa maksājumi”

D 5721 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”

K 2620 “Nauda”

saņemot preces vai pakalpojumus, par kuriem samaksāts avanss saskaņā ar rēķinu, avansa maksātājs – preču vai pakalpojumu saņēmējs – saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto PVN uzskaita:

D 7.grupaskonti “Saimnieciskās darbības izmaksas”

D 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš samaksātajiem avansiem”

K 5310 “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”.

Vienlaikus uzskaita samaksātā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš konta “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš samaksātajiem avansiem” debetā uzskaitīto PVN:

D 5310 “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”

K 2190 “Avansa maksājumi”

K 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”.

Cleo, ну я же написала тоже самое.

Makssoft, droši vien Jūs domājāt to pašu, ko es, bet avansa ieskaita grāmatojumu uzrakstījāt otrādi

зачёт аванса

D2190 K5310 -118Ls

manā gadījumā avansa ieskaits ir

D 5310 K 2190

Я применяю следующую методику, независимо когда происходят операции в одном периоде или в разных, все суммы правильно попадают в декларацию и приложения:

1) Заплатили аванс

D2190 K 2620  50

D5721 K 2620    9

 

2) Получили счёт

D7... K5310 100

D5721 K5310 18

3) Зачёт аванса

D2190 K5310  -50

D5721 K5310   -9

В результате в декларации по 2) и 3) будет 5721+5721=18-9=9

D2190 K5310 -118Ls

manā gadījumā avansa ieskaits ir

D 5310 K 2190

Это тоже самое - результат одинаковый

D2190 K5310 (118) Ls

D2190 K5310 ( 118 ) Ls

3) Зачёт аванса

D2190 K5310 -50

D5721 K5310 -9

очень не корректная проводка в бухучёте:-/

Почему некорректная?

И что ж там некорректного? И чем она отличается от

3) Зачёт аванса

D5310 K2190 50

D5310 K5721 9 ??????

nu tā droši vien ir gaumes lieta, bet cik esmu mācījusies, nevienā no skolām nemācīja kaut ko iegrāmatot ar mīnusu, bet gan veikt pretēju grāmatojumu. Jebkurā programmā šādu darbību gala rezultātā virsgrāmatā parāda nevis ar mīnusu, bet konta pretējā pusē (laikam gan Apsvārsnis rāda gan ar mīnusu atlikumus, bet tas man šķiet dīvaini). Nekorekti manuprāt tāpēc, ka, ja teiksim esi kļūdījies, tad atlikumus ar mīnusu "pareizajā" konta atlikuma pusē var nepamanīt, be ja konta atlikums ir pretējā pusē (aktīvam kontam - kredītā), tad 'tam pievērsīšu uzmanību un pārbaudīšu, vai ir pareizie grāmatojumi.

Žurnālorderu grāmatvedības formā arī neesmu nekad grāmatojumu uzrādījusi ar mīnusu, bet gan esmu grāmatojusi tajā konta pusē, kurā veicās attiecīgā darbība (šai gadījumā aktīvam kontam kredītā).

Makssoft, sorry, nepamanīju, ka Jums tur mīnuss zīme.

turklāt, MK 585 par negatīvu skaitļu grāmatojumu ir atzīts tikai labojuma (storno) grāmatojums. Avansa ieskaits nav īsti kļūdas labojuma grāmatojuma darījums.

"28. Ja tiek laboti attaisnojuma dokumenti vai grāmatvedības reģistri, labo¬jumu izdara ar jaunu ierakstu, kas labo vai atsauc iepriekšējo ierakstu. Grāmat¬vedības reģistrus var labot, lietojot negatīvus skaitļus (storno). Grāmatvedības dokumentus un reģistrus nedrīkst dzēst. To saturu mainīt (labot, papildināt) drīkst tikai šajos noteikumos noteiktajā kārtībā."

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/mk%20noteikumi/ng_21102003_nr.585_jauns.doc