отложенный подоходный налог

В этом году от ревизора впервые услышала об отложенном подоходном налоге с предприятия. Расскажите, пожалуйста, что это такое и с чем его едят?

Лента, ну если присяжный не рассказал (хотя мог бы конечно) мы рассказывали и не один раз. Так что через поисковую систему найдете эти топики.

От вас хотят простой расчет (остаточная стоимость ОС по финансовому учету - остаточная стоимость по налоговому учету)*15% (ставка ПНП в последующие годы). Если вы их делаете впервые результат скорее всего будет положителен и проводится Д88.. (любой счет, следующий за 8810) К43.. Влияют эти накопления только на сумму прибыли, свободной к распределению

На это накопление не надо корректировать НОД.

Здесь в "мнениях специалистов" - есть статья Пановой или 3 номер "Латв. Экономистсссс".

Как учитывать в расчете по отложенному налогу накопления на накопленные на неиспользованные отпуска! Не могу понять!

С минусом учитывать

Спасибо! Я то с минусом и учла, а сам расчет не уверена что правильно!!!

Можно и плюсом, главное логику включить. На сумму финансового износа в будущем налогооблагаемый доход увеличится, на налоговый и выплаченные отпуска уменьшится.