Коммунальные платежи

Помогите, пожалуйста, впервые столкнулась.

04.04.Фирма А выставляет фирме Б счёт за коммунальные услуги за март (01.03. - 31.03).

Какие будут проводки?

Д 2310 К 61.. -100,00

Д 2310 К 5721 - 18,00

И каким числом делать эти проводки? 31.03. или 04.04.?

У обоих фирм проводки будут мартом в финансовом учёте.

Соответственно и начисленный НДС тоже попадает в мартовскую декларацию?

Нет, ПВН попадает в апрельскую, потому что дата выписки счёта - апрель.

(12) Nodokļa rēķinos norādītās nodokļa summas par saņemtajām precēm vai pakalpojumiem atskaitāmas pēc preču vai pakalpojuma un nodokļa rēķina saņemšanas vai pēc nodokļa rēķinā norādītās nodokļa summas samaksas avansā.

ПВН - по дате счета

Просто для ПВН, так же , как и для ПНП, существует налоговый учёт, который по периодам может не совпадать с финансовым, потому и по дебету и по кредиту можно предусмотреть несколько 239 и 572 счетов.

Например, в Вашем случае

Д 2310 К 61.. -100,00

Д 2310 К 5721 - 18,00

если К 5721 - это счёт, по которому ПВН должен собраться за март и попасть в мартовкую декларацию, то для этого случая откройте ещё один счёт, скажем 57211, и туда уже пойдёт ПВН, который попадает в апрельскую.

Спасибо большое!

Annaeglite, так для налогового это понятно, а в финансовом то и у одной фирмы и у другой это будет в марте проведено.

Только потом переграматовать нужно будет с 57211 обратно на простой апрельский 5721, заодно и проконтролируете себя.

А почему нельзя списывать на расходы по дате счета?

Потому что затраты нужно относить на тот период, когда они понесены, услугу получили в марте, точно так же, как и оказали её.

Если это происходит в течении отчётного года, то можно и пропустить по дате счёта, а если это в переходящий между отчётными годами период, то придёться относить в соответствии годам.

Насчет перехода между периодами - все верно.

Счета за декабрь, полученные в январе, включаем в декабрь.

Но со счетами (как в данном примере) я бы проводила по обеим фримам по дате получения(дата счета).

04.04.Фирма А выставляет фирме Б счёт за коммунальные услуги за март (01.03. - 31.03).

И еще маленький вопросик.

А почему фирма А не хочет (или не может) выставить счет за март мартом 31 числом?

И нет вопросов - в какой месяц включать.

Потому что это счета за электричество и отопление.

Если сумма за эл-во понятна уже 31.03., то со счетами за отопление не так всё просто.

Они иногда только 14-16 числа след.месяца приходят.

Ясно

Насчет отопления несогласна

Если это счета от Ригас Силтумс то у них дата выписки счета последний день месяца

Да, у них дата выписки - последний день месяца. Но если мы получаем от них счёт 16-го числа, то как мы можем выставить счёт за отопление на 31.03.?

Значит Вы (фирма А ) выставляете счет за услугу?

На Вашем месте в фирме A доходы и ПВН датой счета.

А в фирме Б ПВН -датой счета, а расходы - или в март или в апрель.

Спасибо.

На Вашем месте в фирме A доходы и ПВН датой счета.

А доходы то на март относятся, если уж по правильному.

"Если это происходит в течении отчётного года, то можно и пропустить по дате счёта,"

Tt7

Ваше высказывание?

Правильнее,да - расходы за март, значит в март.

А если по дате счета то ....