ПВН 2 45 графа декларации

В 10 месяце был получен аванс с Европы=45 графа,но в течении квартала отгрузка не произошла и этот аванс не попал в ПВН 2 квартальный (продажа в ЕС)Фининспекция гудит,что не сходятся 45 графы(в сумме за квартал по декларациям)с суммой отчета ПВН 2.Должна ли я в отчете ПВН2 показать авансы с ЕС если продажи не было и может не быть(я слежу 6 месяцев)

Jā. Pēc tiem 6 mēnešiem jaikam jārēķina 18%, bet tas jālasa likumā, nav bijis tāds gadījums.

Мое мнение ты уже знаешь 🙂

Мое такое же ,но у фининспекции, вероятно, иное:-)

LATVIJAS REPUBLIKAS MINISTRU KABINETS

2006.01.10. Noteikumi nr. 42

Rīgā

Noteikumi par pievienotās vērtības nodokļa deklarāciju

IV. Pārskata par preču piegādēm Eiropas Savienības teritorijā par attiecīgo ceturksni aizpildīšanas kārtība

16. Pārskatā par preču piegādēm Eiropas Savienības teritorijā par attiecīgo ceturksni (turpmāk – PVN 2 pārskats) par katru darījumu partneri (par katru ar nodokli apliekamās personas reģistrācijas numuru) norāda (ja nepieciešams, ar mīnusa zīmi) summēto preču piegādes Eiropas Savienības teritorijā vērtību, to koriģējot (samazinot) par piešķirtās atlaides, atpakaļ atmaksātā avansa, anulētā pirkuma, piegādāto preču cenas samazinājuma, atpakaļ saņemto preču vērtību, ja minētie darījumi un preču piegāde notiek gan vienā, gan dažādos taksācijas periodos

Это понятно,но я чего-то не пойму в какую графу надо поставить авансы из ЕС (вообще никуда что ли)

Tur pat, kur Eiropas Savienības teritorijā piegādātās preces

Ну а почему у меня должны сходиться (в сумме)45 графы деклараций и квартальный ПВН2,если я еще не продала в ЕС ничего, а только получила аванс,,,

Мы продали в ЕС товар=100 лат+получили аванс 50 лат,сдаю квартальный ПВН 2 там у меня 100 лат(продажа в ЕС),Фининспекции хочется что бы у меня там была цифра 150 (в квартальном)

Vajag 150 Ls. Tā ir. Liek arī deklarācijā, ja mēs pārskaitām Eiropai naudu avansā ( 50 rindā). Ja preci tomēr neņemsim un dabūsim naudu atpakaļ, tad liksim ar "-" zīmi.

Ну и назвали бы отчет не ПРОДАЖА ТОВАРА В ЕС а + еще полученые авансы из ЕС.

Спасибо за помощь.

В правилах по заполнению декларации

20. Общая сумма строки отчета PVN 2 "Общая сумма поставки товаров (от ______ до _____ стр.)" совпадает с общей суммой 45-й строки декларации за соответствующий квартал.

И в законе

Статья 8. Счет по налогу на добавленную стоимость

(1) Поставка товаров произошла, если товары отправлены или вознаграждение за поставку товаров получено до отправления товаров.

Альбин. Какое у тебя мнение?

Grāmatvedis tagad radoša profesija 😉

Продажа, потому, что для НДС аванс=продажа.