Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).
Starpnieks vai piegadatajs un PVN ? Uz tēmu sarakstu
Starpnieks vai piegadatajs un PVN ?
Situacija - SIA A un B atrodas viena eka. SIA B noma telpas A. Par visiem komunalajiem maksajumiem - siltums,udens utt. maksa A tiesajam piegadatajam, bet saskana ar savstarpejo ligumu to dalu kura attiecas uz B piestada rekinus katru menesi. Tatad sie ienemumi(A) un izdevumi(B) apliekas ar nodokli vai ne un skaidrs ka A nav B so pakalpojumu tiesais piegadatajs, bet laikam jau starpnieks ??? Un PVN deklaracija piemeram A ta4u nav jauzrada sie ienemumi pie NETO, ja vispar tas skar PVN.... ?
Paldies
Atbildes (9)
Jūs pareizi saprotat: A ir starpnieks. Iekasēto no B PVN tas nedrīkst uzskatīt par "savējo".
Saņemot rēķinus no siltuma un elektrības piegādātājiem, tos neattiecina uz izdevumiem (un PVN uz priekšnodokli), bet gan uz debitoru parādiem. A izraksta nodokļa rēķinus B un, ja B ir apliekamā persona, B uzrādīs savā deklarācijā priekšnodokli. Atsevišķi rēķinā A uzrādīs nomu un savu PVN.
Jaaaaa.... bet starpnieks saskana ar PVN likumu sanem atlidzibu par starpniecibu, bet seit nekada starpniecibas ienakuma nav vienkarsi A sanem no piegadataja rekinu par 100 un saskana ar ligumu piestada B 50 tas ari viss....
Катрина, почитайте методичку по НДС, как раз был описан случай по поводу коммунальных расходов.
Nu neznaju teper voobse Centra VID skazali - polu4il A ot Lattelekoma s4ot 100+PVN 100 na razhodi, 18 prednalog, potom A predostavil s4ot B (50%) - 50 na 6...(i v deklaraciju) 9 - PVN. Teper neznaju kak pravilno. 4toto mne kazetsa 4to nado po drugomu 100 Ls razdelit 50 na razhodi A a 50 na 23... i 18 Ls prednalog i togda s4ot A - B.
Кэтрин! Вы правы, что сомневаетесь. Ответ СГД - арифметический, а не бухгалтерский.
На каком основании фирма может выписать счет за электричество или телекоммуникационные услуги, если она сама их не оказывает?
Полагаю, счет от оказателей услуг: Д 7...- 50, Д 2311 - 9, Д 2310 - 59 К 5310 - 118.
Теперь Вы выписываете им налоговый счет (у Вас нет по этому поводу проводок).
После оплаты счета Вашей фирмой: Д 5310 К 2620 - 118, дополнительно: Д 5721 К 2311 - 9.
После оплаты субарендатором Вашего счета: Д 2620 К 2310 - 59, они у себя проведут предналог - тоже 9. Проводки возможны и в другой последовательности.
Piedodiet es tomer nesaprotu ja jau pie rekina sanemsanas 50 Ls lieku uz debitoru kontu ka tad nokontesu tad kad izraksisu rekinu viniem ??? Sanaks ta4u velreiz debitet debitoru kontu - D 23.. K 6.., D 23.. K 57210 un ka VID skaidoja si realizcija japara deklaracija. Un vel... ka prieksnodokli uzskatu, ka varam atskaitit visus 18 Ls kapec tikai 9 Ls mes ta4u sanemam so pakalpojumu un apmaksajam to ko daram talak ta jau ir cita lieta. PVN tiesibas atskaitit mums ta4u ir pilnaa apmera. Ta domaju es...
То что предлагает Mu-maija, называется компенсацией расходов. Вы просто не проводите на 7... 50 Лс, которые вы провели на 2310, а потом соответственно не проводите никаких доходов, когда взимаете долг с арендаторов. Т.е. при выписке счета арендатору вы вообще не делаете никаких проводок, а при получении денег закрываете Д26.. К2310.
А по поводу предналога - вы тоже неправы. Ведь вторые 50 Лс - это не ваши расходы, а расходы арендатора, соответственно и в предналог вы можете поставить только 9 Лс. А вторые 9 - должен отчислить ваш арендатор (за что его бедного обижать-то?:)
Togda v kone4nom etogi budet tak - u A razhodi 50 Ls, prednalog - 9 Ls, 23.. - 59 Ls. U B razhodi 50 Ls, prednalog 9 Ls. I u A nekakoj realizaciji i pvn nebudet? Tak polu4ajetsa?
Do seh por tut bugaltera delali eso po drugomu - A polu4il s4ot - 50 - razhodi A, 18 Ls - PREDNALOG, 50 - 23.., A vipisivajet B - 50 Ls 6..., 9 Ls PVN. no eto togda navernoje nepravilno....
Aizvērt
Īss pārkāpuma apraksts
Aizvērt
Rediģēšanas vēsture
