В Латвии нет потребления, значит и нет налога

То есть вы считаете, что это необдагаемая сделка?

да

tas neparādās nekādi PVN deklarācijā, un Latvijas PVN likums šāda veida darījumus neregulē.

/ principā- tā jau tomēr ir saimnieciskā darbība Krievijā un Kazahstānā- vai gadījumā nevajag tur reģistrēt kādu filiāli?

Нет, это не сделка ни в России, ни в Казахстане, так как это просто поставка, да еще разовая. Законом об НДС не регулируеся, это я уже поняла. Вопрос следующий: а как быть с предналогом? Неужели мне теперь из-за этой сделки пропрцию считать?

Вы вообще не показываете эту сделку в НДС деклпрации. И не какой пропорции не возникает, так как сделка совершена на чужой територии, где и будет в дальнейшем облагаться налогом по их законам. НДС - это потребительский налог и начисляется по окончательному потреблению.

Как вы знаете, у нас "не облагается" и "0%" - понятия разные. Но все случаи в законе описаны - и 0% и те, которые являются необлагаемыми. А этого случая нет. Тогда и пропрции, вроде, быть не должно.

Аккоунт, извините, а по вашему, на какой территории эта сделка? Я не могу понять. У нас в законе описаны трехсторонние сделки между евросоюзными участниками. Там, вроде, не возникает понятия - сделка на чужой территории, и НДС в этом случае 0%. Что мне кажется вполне разумным. Я сама эту сделку вижу как транзитную. От того, что мы груз в Латвию не завозим суть не иеняется.

не нравится Вам слово чужой, я так поняла , что в Казахстане может быть конечное потребление, так они и будут отчитываться. Если товар не растомаживаеться в Латвии, и не облагается налогом.

Нет, такой ответ мне тоже не нравится. Они там отчитаются и все свои таможенные налоги заплатит - это их ответственность. Однако, когда я экспортирую из Латвии, они тоже будут отчитываться, а у меня законные 0% и никакой пропорции.

У меня были такие сделки. Такие сделки не попадают под закон о ПВН, следовательно их нельзя считать "необлагаемыми".Поэтому Вы пропорцию не должны считать. Данная сделка будет учитываться только при расчёте прибыли за год и появится в расчёте прибыли или убытков. В пояснении к балансу обязательно дадите пояснение об этой сделке.

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/metodiskie%20materiāli/met_pvn_piemerosana.doc

Аленушка, спасибо. Так и сделаем. А вы это сами придумали или подсказал кто-то?

В смысле придумала?:-O

Если Вас интересует от куда знаю, то - когда были такие сделки, то консультировалась в фининспекции и здесь. по-моему. задавала вопрос. Давно это было...

Спасибо большое. Я уже дня три над этим голову ломаю. А оказывается специальная литература имеется.

Когда начинаете работать , надо много читать и законы и методики и изучать саму теорию бух.учета.