Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).
PVN proporcijas kontējums
Labdien, lūdzu palīdziet tikt skaidrībā.
Uzņēmums ir saņēmis soda %, tātad neapliekams ienākums. Proporciju rēķināt nevaru, jo sanāk pavisam nejēzīgi. Kā grāmatot atsevišķo uzskaiti: iegāde neapl.darījumiem (100+18=118) D7...-100,D57211(spec.konts)-18, K5310-118
Pēc tam pārceļu PVN uz izmaksām D7XXX(spec.konts)-18,K57211-18
D57211 uzkrāsies neapliekamais PVN par mēnesi, t.i., 66.rindadeklarācijā un 7XXX tas būs par gadu.
Laikam ļoti sarežģīti sanāca. Bet esmu arī saputrojusies.:'(
Atbildes (15)
Tām brillēm tur nevajadzēja būt. Tur bij domāts 118.
Soda naudas ir ieņēmumi uz kuriem neattiecas PVN likuma normas, PVN deklarācijā vispār nav jāparāda. PVN MK noteikumi.
Esmu jau izlasījusi visas ar šo saistītās tēmas un tur arī tas izskan, bet vakar bija revidente starppārbaudē un lika rēķināt proporciju vai arī atsevišķi uzskaitīt šo PVN. Būs laikam jāpazvana uz VID.
Ilma, kuri īsti ir tie MK noteikumi?
Да там где и обычно. Называются "о применении НДС" и номер 933. Там в пункте 2 и сказано про полученные соды.
Сделками для НДС считается поставка товаров и оказание услуг. А тут какие товары и услуги.
Может ревиденты с кредитом попутали или вас по договору это кредитные проценты.
Nē, nesajauca ar kredīt%. Tajos 933 noteikumos 2.1. ir teikts līgumsodi, bet mums ir soda %, un tad atšķiras vai ir vai nav neapliekams ienākums. Taču šajos MK noteikumos nevaru atrast kur tieši ir teikts, ka soda % ir neapliekams ienākums. Kas tad tie ir - prece?LOL
Nu kā tad līgumsodu vēl var iekasēt kā %?
Pazvanīju uz VID. Konsultante skaidri nevarēja atbildēt un ieteica rakstīt jautājumu rakstiski. Ja atnāks pārbaudē, tad jau gan zinās kā jābūt.
Līgumsods ir %, kas paredzēts līgumā, bet soda % ir %, kas tiek piedzīts un nav bijis paredzēts līgumā. VID teica, ka ir vēl arī ārpus PVN likuma darījumi, varbūt tad šis soda % būs tā ietvaros.
Nu pēc Jūsu traktējuma iznāk ka līgumsods ir ārpus PVN likuma darījums, bet soda % ir ar PVN neapliekams darījums un jārēķina proporcija. Tad kāpēc tad neparedziet tos % līgumā, bet lauziet galvu par ne līgumā izrakstītiem %. Tā summa Jums ir būtiska?
Bet kāpēc nevariet rēķināt proporciju? Tā summa ir ļoti liela un sanāk liels neapliekamo%?
Да ничего из этого не выходит.
Правила не могут ни расширять, ни сужать действие закона. По закону штрафы не являются оказанием услуг или поставкой товаров и под НДС никак не попадают.
Это уже Кабмин в правилах для особо одаренных приписал, что на штрафы закон не распространяется.
No kļūdām mācamies, paši vainīgi, ka līgumsodu neparedzējām. Summa nav visai liela - 500 ls, bet tajā menesī realizācija nav un proporcija iznāk 75%, tātad gandrīz viss priekšnodoklis ~2000 Ls aiziet valstij. Tagad jādomā kā to uzskaitīt atsevišķi.
Es jau labprāt klausītu, bet man revidente dikti barga un netīk viņai uzklausīt aizrādījumus. Kā man VIDs atbildēs, tā arī darīšu un būs pamatojums uz rokas.
Paldies, meitenes, par atsaucību.
При сдаче годового ПВН через коррекцию улучшите свои показатели
Aizvērt
Īss pārkāpuma apraksts
Aizvērt
Rediģēšanas vēsture
