Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).
PVN при растоможке
Добрый день. Уважаемые коллеги кого не смутит вопрос ответьте пожалуйста.
Пришел товар из России. Расстомаживали брокеры. Они нам сказали сумму НДС и muitas nod. Мы эти суммы заплатили. В последствии оказалось, что сумма по декларации меньше (обоих налогов). В связи с этим вопросы:
1. Проводки. Должна ли я сначала начислить эти 2 налога Д? К5721. Или просто то, что они перечислены. Д 5721 Л 2620 и Д 7150 К 2620. То есть где у меня будет видно, что переплата есть. И вообще можно ли вернуть переплату или зачесть в сл. сделке? ( В отчете по НДС идет сумма, конечно же по декларации. Да?)
2. Приходовать товар по курсу на дату инвойса или растоможки?
3. Я никак не могу "поймать" то, как таможня считала НДС ( с инвойсом никак не идет - курс разный. Что они там прибавляли - отнимала. За транспорт НДС отдельно. Вообщем уже все действия перепробовала) Могу ли я не заморачиваться на этом, а провести как по там.декларации и все.
4. DRN начисляю Д 7610 К 5760. Перечислить могу до 20.01. и отчет тоже. Правильно?
Спасибо заранее, если ответите.
3.
Atbildes (26)
Да я согласна, что в 10 панте говорится об уже ввезенном товаре, и о начисленном налоге за него который мы можем отчислить в предналог (ссылаясь на декларацию таможенную)...а в МК 933 говориться о ситуации с авансом налога..а раз говориться об авансе налога....то в принципе он же может еще быть и не расчитан (речь идет еще не о налоге, а о авансе налога)...А как я понимаю ссылку на 10 пант, что оплаченный аванс налога, если мы его пустим в предналог сразу по оплате, должен быть обязательно использован за импортированый товар (в этом или следующих таксационных периодах и конечно должны быть таможенные декларации). Изивините за корявые разъяснения моего понятия этого вопроса....не очень умею хорошо объяснять.
Arfochka Вам высказали мнение, как вы сделате - решайте сами.
Нельзя отчислить предналог за "воздух". А если не оформите декларацию ,а если товар конфискуют до таможни?
Поэтому и списывать надо ПВН по таможенной декларации.
На этом дебаты заканчиваю.:-)
ПВН при ввозе товара считается так:
Сумма товара+ввозная пошлина х 18%
Курс пересчета валют берется не банковский а таможенный.
Сумму переплаченого налога используйте на след.растаможку.
На плат.поручении таможня отмечает сумму налога и дату списания по рас.декларации.
Unikum вы оправдываете свой ник.LOL
Мы не первый год занимаемся импортом.При оформлении декларации И-4 сейчас А-2,сумма товара берется по инвойсу по курсу таможенному к валюте инвойса прибавляется ввоз.пошлина и из этой суммы высчитывается 18%, который и надо заплатить и указать в декл.как предналог.Если заплатили больше,чем полагалось,то остаток можно использовать на след.товар при растам.
Unikum, вообще-то вопрос был совсем о другом
Aizvērt
Īss pārkāpuma apraksts
Aizvērt
Rediģēšanas vēsture
