Акт о работах, которые выполнялись с февраля по июль подписан 27 июля. Счет нами выписан заказчику 9 августа. В Деклации эта сделка отражается в августе или надо было отразить в июле?
оказание услуг и НДС
Uz tēmu sarakstuAtbildes 4
В декларации сделка отражается в августе,т.к налог за оказанные услуги подлежит уплате в бюджет за тот период таксации,когда услуга оказана и выписан налоговый счет либо получен аванс, то есть соблюдены два условия.
12.pants. Nodokļa iemaksāšanas kārtība
(1 prim.8) Nodokli, kas aprēķināts par avansa maksājumu saskaņā ar šā likuma 7.panta sesto daļu, iekļauj sešu mēnešu periodam (no avansa saņemšanas dienas) sekojošā mēneša nodokļa deklarācijā.
(1 prim.9) Nodokli par saņemtajiem pakalpojumiem maksā tajā taksācijas periodā, kad saņemts pakalpojums un saņemts nodokļa rēķins vai samaksa par pakalpojumu veikta avansā.
(1 prim.8) Nodokli, kas aprēķināts par avansa maksājumu saskaņā ar šā likuma 7.panta sesto daļu, iekļauj sešu mēnešu periodam (no avansa saņemšanas dienas) sekojošā mēneša nodokļa deklarācijā.
(1 prim.9) Nodokli par saņemtajiem pakalpojumiem maksā tajā taksācijas periodā, kad saņemts pakalpojums un saņemts nodokļa rēķins vai samaksa par pakalpojumu veikta avansā.
LienebeAtbildes: 2 527Saņemti «Paldies»: 15
8.pants. Pievienotās vērtības nodokļa rēķins
(4) Apliekamā persona nodokļa rēķinu saskaņā ar šo pantu izraksta par jebkuru ar nodokli apliekamu preču piegādi vai pakalpojumu ne vēlāk kā 15 dienu laikā no darījuma dienas, ja šajā pantā nav noteikts citādi.
(4) Apliekamā persona nodokļa rēķinu saskaņā ar šo pantu izraksta par jebkuru ar nodokli apliekamu preču piegādi vai pakalpojumu ne vēlāk kā 15 dienu laikā no darījuma dienas, ja šajā pantā nav noteikts citādi.
LienebeAtbildes: 2 527Saņemti «Paldies»: 15
Tātad šis darījums jāatspoguļo PVN deklarācijā par augustu.
Vēlaties atbildēt vai pajautāt?
Lasīt forumu var visi. Lai atbildētu vai pajautātu, ieejiet savā kontā.