Nokavējuma procenti

Поделитесь пожалуйста опытом:выставляет ли кто-нибудь на практике счета дебиторам по nokavējuma procentiem,если такое условие было оговорено в договоре купли-продажи?( н-р,0,01% от общей суммы за каждый просроченный день оплаты). И как это обычно делается,по каждой накладной в отдельности (а сумма в таком случае может быть незначительной)или по клиенту (по всем просроченным накладным) в конце года? Я с этим пока в работе не сталкивалась,т.е. сама не выписывала и мне тоже ни один поставщик не выставлял,хотя просроченные платежи были. А сейчас прочитала, что СГД имеет право отнести эти % к доходам (хоть их и по факту не получали)и поднять UJN.