Проводки:

1)ремонт Д1220 К5310 1599,90лс

3)аморт. затраты по замещению 0

1)Д1220 1911лс + 1599,90

3)балансовая ст-сть после ремонта 1599,90лс

В налоговом учёте пойдёт в гр.3 +1599,90лс, в гр. 4 -0 лс

"99.2. в графе 3 "Изменение стоимости - увеличение "+"" указываются затраты, которые существенно увеличивают производственный потенциал основных средств или продлевают срок эксплуатации (при присоединении или замене части или детали);

99.3. по графе 4 "Изменение стоимости - уменьшение "-"" указывается балансовая стоимость исключаемой части или детали основных средств. Если балансовая стоимость замененной части или детали не рассчитана отдельно, указываются амортизированные затраты для замены;"

Была на семинаре Беспалько, он говорил, что если ОС полность самортизировано, то суммы в графах 3 и 4 должны совпадать:-S

Перечитала правила 556, получается, что правда ваша, Makssoft. Огромное вам спасибо!

А в финансовом учёте у меня правильно сделано?

"2)исключение износа заменённой детали Д1290 К1220 1599,90лс " - этого не должно быть по тем же 556 правилам

1220 - (1911 + 1599,90)

1290 - 1911

"1599.90 (нов. детали + работа)"

Если бы ОС не было самортизировано, то нов. детали заменяем, а работу прибавляем.

"2)исключение износа заменённой детали Д1290 К1220 1599,90лс " - этого не должно быть по тем же 556 правилам

но ведь в методичке такая проводка есть

Значит ошибка в методичке, арифметика не идёт.

"2)исключение износа заменённой детали Д1290 К1220 1599,90лс " - этого не должно быть по тем же 556 правилам

Убираю эту проводку, тогда:

1)Д1220 1911+1599,90=3510,90лс

2)К1290 1911лс

3)балансовая стоимость после ремонта 1599,90лс

Так правильно?

Итог одинаковый, только Д1220 разный

Правильно.

Итог не одинаковый.

"1)Д1220 1911лс (как и до ремонта)

2)К1290 311,10лс (уменьшился)"

1911 - 311,10 = балансовая стоимость, а должна быть 1599,90

1911 - 311,10 = балансовая стоимость, а должна быть 1599,90

Makssoft, но ведь 1911 минус 311,10 и есть 1599,90

Да, балансовая стоимость такая же.

Вы хотите для налогов использовать один метод, а для финансов другой?

Я использую один по 556 правилам ( а также по стандарту).

"17. По отдельным видам основных средств необходима замена частей или деталей в определенный период времени, а в других случаях происходит одноразовая замена частей продолжительно используемых основных средств. В соответствии с упомянутыми в пункте 10 данного стандарта критериями признания в таких случаях заново установленные части или детали признаются, присоединив к стоимости соответствующего основного средства стоимость их приобретения, в свою очередь замененные части и детали исключаются из состава основных средств по их балансовой стоимости. Если балансовая стоимость отдельно не рассчитана, т.е., если исключаемая часть основного средства не изношена отдельно от другого основного средства, тогда для оценки исключаемой части используется амортизированные затраты для замены."

"присоединив к стоимости соответствующего основного средства стоимость их приобретения"

1220 - (1911 + 1599,90)

1290 - 1911

учётная стоимость должна быть (1911 + 1599,90), а не 1911

Понятно. Огромное вам спасибо, что потратили на меня кучу времени!