Я думаю, что как продажу с НДС, а затем акт взаимозачета.

Две разные сделки- покупка и продажа. Акт сверки и договор о взаимозачете.

Irena, спасибо.А проводки не подскажите?

Какие проводки? По продаже ОС?

1. Списываем накопленный износ Д 1290 К 1230

2. Списываем остаточную стоимость - Д 7хх или 8хх Л 1230

D2310 K6110-100

D2310 K5721-18

D12(7)K5310-100

D5721 K5310-18

D5310 K2310-118

Продажа ОС.

1. накопленный износ 1290/1230

2. продажа 2310/65..,5721

3. остаточная стоимость 65../1230

Расчитываете фин.износ до дня списания (в соответствии с методикой Вашего предприятия). В налоговом учете из остаточной стоимости категории отнимаете остаточную стоимость, взятую из фин.износа. Если стоимость категории получается со знаком "-", то на этот "-" увеличиваете облагаемый доход.

В П/У доходы и расходы от продажи ОС сворачиваем

спасибо огромное всем!