UIN avansa aprēķins

Sveiki!

Sakiet, vai 2007.gadā ir jāgrāmato UIN avansa maksājuma aprēķins vai tika izejošais maksājums?

Otrais.

D 8810 K 2620 - заплаченный аванс

5710/2620 - я так провожу

Visa veida avansus gan parasti iegrāmato 2.kontu grupā, bet var jau arī 8., 5. vai vēl kādā.

Laikam gaumes lieta.

😐

29. Iesakām uzņēmumu ienākuma nodokļa iegrāmatošanai lietot šādus kontus:

29.1. kontu grupas “Kreditori” kontu “Norēķini par uzņēmumu ienākuma nodokli”;

29.2. kontu grupas “Debitori” kontu “Pārmaksātais uzņēmumu ienākuma nodoklis”;

29.3. kontu “Peļņa vai zaudējumi”;

29.4. kontu “Uzņēmumu ienākuma nodoklis”.

30. Taksācijas perioda laikā samaksātos nodokļa avansa maksājumus uzrāda konta “Uzņēmumu ienākuma nodoklis” debetā un naudas līdzekļu uzskaites kontu kredītā.

31. Saskaņā ar deklarāciju taksācijas periodā aprēķināto nodokļa summu uzrāda konta “Peļņa vai zaudējumi” debetā un konta “Uzņēmumu ienākuma nodoklis” kredītā.

32. Taksācijas perioda beigās kontu “Uzņēmumu ienākuma nodoklis” slēdz, pārnesot tā kredīta saldo uz konta “Norēķini par uzņēmumu ienākuma nodokli” kredītu. Ja kontā “Uzņēmumu ienākuma nodoklis” ir debeta saldo, to pārnes uz kontu grupas “Debitori” konta “Pārmaksātais uzņēmumu ienākuma nodoklis” debetu.

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/metodiskie%20materi%C4%81li/uin/met_uin_uzrad_gramatv_2007.doc

29.2. kontu grupas “Debitori” kontu “Pārmaksātais uzņēmumu ienākuma nodoklis”;

D2390 - pārmaksātie nodokļi, iepriekš samaksātie nodokļi.

Kur te ir 8 vai 5?

😐

30. Taksācijas perioda laikā samaksātos nodokļa avansa maksājumus uzrāda konta “Uzņēmumu ienākuma nodoklis” debetā un naudas līdzekļu uzskaites kontu kredītā.

У меня это Д 8хх К 26хх

es arī grāmatoju

D 8810 Uzņēmumu ienākuma nodoklis

K 2620 Norēķinu konts bankā

, gada beigās pēc UIn deklarācijas aprēķinu cik tad ir liels UIN un iegrāmatoju pa kredītu 8810 Uzņēmumu ienākuma nodoklis,

D 8610 Peļņa vai zaudējumi

K 8810 Uzņēmumu ienākuma nodoklis

tad starpība, kas vai nu piemaksājama vai ir pārmaksa pārgrāmatojas

D 2390 Pārmaksātais uzņēmumu ienākuma nodoklis

K 8810 Uzņēmumu ienākuma nodoklis

D 8810 Uzņēmumu ienākuma nodoklis

vai K 5710 Norēķini par uzņēmumu ienākuma nodokli

kad tiek maksāti UIN avansa maksājumi Jūs jau vēl nezināt vai Jums ir šī nodokļa pārmaksa vai nē, jo to Jūs uzzināsiet tikai tad, kad būsiet sastādījuši UIN deklarāciju par to raksācijas periodu un aprēķinājuši kāds tad ir nodokļa apmērs - un tikai tad varat konstatēt vai ir pārmaksa vai parāds.