Отложенный налог

Извините за лишнее беспокойство, но никак не могу до конца разобраться. Отложенный считается 1-й год, правильно ли я это делаю:

остаточ.по фин.из.ОС- 2678

остаточ.по налог.из.ОС- 948

накопления- 325

Отлож.=(2678-948-325)*0.15=224.

Спасибо.

Правильно.

И поскольку он получился положительный можно не показывать в ПУ, а приложить только расчёт к годовому?

Я еще задействую убытки по ПНП д-ции.

Спасибо, но убытков не было.

А убытки по ПНП декларации какие берутся? Из той,что сейчас делаем за 2006 год? Остаток?

Убытки из декларации берутся за последние 5 лет.

2002-2006 убытки.

Es gan domāju, ja aktīvā rodas no PL starpības un ukrājumiem, tad gan varētu parādīt bilancē. Pēc manām domām bilancē varētu nerādīt aktīva pusē, ja tiek ņemti vērā zaudējumi.

А если отложенный отрицательный, то нужно в ПУ показывать? Где? А если положительный, то не нужно?

224.00 umenwajet pribil k raspredeleniju,i pokazivat nado v rascjote pribilej i ubitkov.

224.00 v balanse budet v dolgosr.kreditorah.

В прошлом году отложенный получился 7247 латов, в этом 3119, разница -4128, нужно ли показывать в отчете П/У в строке отложенный налог со знаком +, т.е. увеличивать прибыль к распределению?

Sakiet, lūdzu, kā kontēt atliktā nodokļa sastības un pašu atlikto nodokli, jo uz bilanci iet atl nod saistības, bet uz PZ pats atliktais nodoklis