PVN revers

Доброе всем утро!

Помогите советом, ситуация такая: с Болгарии пришел товар (болгарская фирма ПВН плательщик), болгары ПВН не заплатили, а директор заплатил ПВН у нас. Как мне теперь это отразить в декларации? Я ведь должна сделать реверс, а ПВН уплачен деньгами.

Спасибо заранее всем, кто ответит

Спасибо Майа

121. Apliekamā persona, kas darbojas citas dalībvalsts apliekamās personas vārdā, izlaižot preces brīvam apgrozījumam, piemēro nodokļa 0 procentu likmi, ja:

121.1. preču pavaddokumentos ir norādīts, ka preču saņēmējs ir citas dalībvalsts apliekamā persona, kurai ir derīgs pievienotās vērtības nodokļa reģistrācijas numurs. Preču pavaddokumenti ir dokumenti, kuri nepieciešami, ievedot preces ES muitas teritorijā no trešajām valstīm vai trešajām teritorijām;

121.2. preces pēc izlaišanas brīvam apgrozījumam tiek pārsūtītas preču saņēmējam uz citu dalībvalsti.

122. Apliekamā persona, pārsūtot preces pēc to izlaišanas brīvam apgrozījumam preču saņēmējam uz citu dalībvalsti, preču piegādi uzrāda PVN deklarācijā un pārskatā PVN 2.

26.piemērs

Latvijas apliekamā persona – Nīderlandes apliekamās personas pārstāvis - ieved no Krievijas preces un tālāk piegādā tās šai personai Nīderlandē.

Latvijas apliekamā persona, noformējot muitas procedūru izlaišana brīvam apgrozījumam, uzrāda preču saņēmēja Nīderlandes nodokļa reģistrācijas numuru un piemēro PVN 0 procentu likmi.

Piegādājot importētās preces preču saņēmējam Nīderlandē, Latvijas uzņēmums apliek to ar PVN 0% likmi kā preču piegādi ES teritorijā.

123. Ja preces tiek izlaistas brīvam apgrozījumam citā dalībvalstī un tiek pārsūtītas Latvijas apliekamajai personai saimnieciskās darbības nodrošināšanai iekšzemē, šī persona aprēķina un maksā nodokli valsts budžetā kā par preču iegādi ES teritorijā.

Это из методических материалов по расчету ПВН.Товар выпускается в свободное обращение в Болгарии.Выполня все условия п.121-122, они применяют ПВН 0% и указывают поставку товара в своей ПВН декларации, как поставку в ЕС.Согласно п.123, поскольку товар выпущен в свободное обращение в Болгарии, вы указываете этот товар, как поставку в ЕС. Конечно, все это слегка нелогично, но ни в одном из материалов я не видела описания механизма, как рассчитывается ПВН в таких сделках, а посему сделала для себя вывод, что все обстоит именно так.Возможно я ошибаюсь, но тогда, где написано как это делается?

Почему все молчат? Есть несогласные?

И почему Майя считает, что этот случай не имеет отношения к 33 статье.Я думаю, что имеет, причем самое прямое.

Да потому что за preču iegādi ES teritorijā налог живьем нигде не платится. Делается реверс.

А они заплатили живьем по импортной декларации.

В любом случае надо доки смотреть, какая процедура кем и где оформлялась.

Живьем они заплатили по собственной инициативе.А платить его просто не надо было- надо было указать, как поставку в ЕС.Теперь, очевидно у них висит переплата. Процедура, очевидно, была ИМ 4.Оформлялась в Болгарии.Ну и все по 33 статье.

Lekat, осветите, пожалуйста ситуацию, на основании каких документов Ваш директор оплатил ПВН? Кто этого требовал? Вам товар не отдавали без оплаты? Или просто получили товар, накатали платежку и оплатили?

Ну и где Lekat?

Direktor oplatil na osnovanii obiknovennogo invoica. Deklaracii netu, est' tol'ko CMR-ka.

po dokumentam nigde ne vidno, chto tovar iz Turcii. Razve chto nado prosit' u bolgarskoj firmi kopiju tamozennoj deklaracii:-|

А кому он платил и на основании чьего счета?

Может сами для начала почитате закон о НДС и правила КМ к нему, тогда будете знать, как документы в каких случаях оформлять. И договор с теми болгарами.

А так одно гадание на кофейной гуще.

A s cego Vi vzjali togda, cto tovar iz Turcii, otkuda uverennostj, cto bolgari ne platili PVN? Sudja po vashim poslednim svedenijam eto postavka v ES. A vsjo ostaljnoe vi pridumali sami i pro Turkov i pro neoplacennij PVN. Zacem to oplatili PVN, kotorij platitj bilo ne nado. Nu a teperj u vas budet prosto pereplata po etomu nalogu. 😉 😉

vsja inform. so slov direktora, v buhgalteriju sdan tol'ko invoice, CMR i platezka za PVN. on zvonil bolgaram, oni ssilajutsja na ES regulu 4200. mozet kto znaet, gde mozno ob etom pochitat'???? Spasibo

Я не знаю на что ссылаются болгары, но вот это по-моему самый последний законодательный акт ЕС относительно НДС:

http://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/site/lv/oj/2006/l_347/l_34720061211lv00010118.pdf

А в инвойсе кто отправитель? Болгары? Или все же турки? Если болгары, то ставьте поставку в ЕС с чистой совестью.Если турки, то вам нужна декларация о растаможке и тоже поставка в ЕС.И от имени бюджета поблагодарите начальника за произведенный платеж ПВН, правда, он был лишним и теперь у вас переплата.

spasibo Solik ogromnoe za otveti. v invoice otpraviteli bolgari. tak mne stavit' PVN v 64 i 65 strochku (revers)??? ili vse ze v import 61. 😐

Если таможенная декларация не оформлялась, то, скорее реверс, чем импорт. Попробовали бы со своими документами сходить в СГД на консультацию, что они предложили бы.

Spasibo Irena. Uze srok podzimaet, v ponedelnik nado sdat' deklaraciju:-( Ja vot toze dumaju revers, no bolgari ved' ne pokazut u sebja etot PVN

poprobuju pozvonit' v VID v ponedel'nik, mozet po telefonu razjasnit' smogut

Ну если болгары в инвойсе...А кому вы за товар платить будете? По логике получается- болгарам. Это так?