По-русски
Piemēram: PVN deklarācija

Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).

Nodokļi un nodevas

И опять PVN Uz tēmu sarakstu

И опять PVN
Ситуация такая.Строительство и ремонт.Заказчику в декабре представили счет. В декабре же получен авансовый платеж от заказчика по этому счету:

Д2620 К5210 7000,00

Д2392 К5721 1067,80

В январе подписан акт приема-сдачи

Д2310 К6110 12118,64

Д2310 К5721 2181,36

Сразу взаимозачет:

Д5210 К2310 7000,00

Д5721 К2392 1067,80

В январе выставлен счет на оставшуюся к оплате сумму. Оплачен он в феврале. Надо ли проводить счет этот в январе? Какие будут проводки? Или в феврале провести только факт оплаты:

Д2620 К2310 7300,00
Marta3
Marta3 15.02.2007 21:47
609 ziņojumi

Atbildes (9)

В январе выставлен счет на оставшуюся к оплате сумму

Вот этот счет надо показать в декларации.
Iriss
Iriss 15.02.2007 22:15
12895 ziņojumi
в декларации за январь.

Про проводки. Вы же их уже написали

Д2310 К6110 12118,64

Д2310 К5721 2181,36
Iriss
Iriss 15.02.2007 22:19
12895 ziņojumi
По идее, Вы должны были выставить счёт на всю сумму выполненных работ и показать в этом счёте полученный аванс.(Образец фактуры можете посмотреть в моём хранилище).

Счёт надо выписать в течение 15 дней после подписания акта.

Если работы по договору закончены и подписан акт приёма-сдачи, то счёт не может быть выписан позже даты подписания данного акта.
Logram
Logram 15.02.2007 22:25
6070 ziņojumi
Проводки будут в январе, как Вы и написали, а в феврале при получении денег Вы тоже уже написали.

В декларации января надо было показать ПВН 2181,36-1067,80=1113,56
Logram
Logram 15.02.2007 22:32
6070 ziņojumi
Получатель аванса в бухгалтерском учете упомянутую сделку отражает следующим образом (Ls):

1)В декабре Д2620 К5210 7000,00

Д2392 К5721 1067,80

2) в январе выписывает налоговый счет:

Д2310 К6110 12118,64

Д2310 К5721 2181,36

3) одновременно учитывает использование полученного аванса и переносит ранее начисленный НДС:

Д5210 К2310 7000,00

Д5721 К2392 1067,80

Разница между стоимостью сделки 7300 Ls и суммой полученного аванса в феврале Д2620 К2310 7300,00
Zinaidat
Zinaidat 15.02.2007 22:34
2085 ziņojumi
Т.е. в декларацию пойдет только НДС 2181,36? Взаимозачет правильно? И оплата в январе?
Marta3
Marta3 15.02.2007 22:57
609 ziņojumi
Одним словом, все у меня написано правильно? И еще раз - счет,который мы выставили на оставшуюся суммму в январе отдельно не провожу, а только по факту оплаты Д2620 К2310. Так? В декларацию за январь НДС именно такой и получился 1113,56. Выше я неправильно написала. Всем спасибо за участие. А последний счет именно такой писали, как у Вас, Logram. Спасибо.
Marta3
Marta3 15.02.2007 23:06
609 ziņojumi
1. счет,который мы выставили на оставшуюся суммму в январе отдельно не провожу,

Счет проводите в январе, он должен быть на всю сумму.

Делаете погашение аванса.

По декларации.В январе показываете Этот счет-минус аванс, который Вы показали в декабре.
Iriss
Iriss 16.02.2007 09:46
12895 ziņojumi
Да,именно так я и сделала. Спасибо.
Marta3
Marta3 16.02.2007 11:20
609 ziņojumi

Paldies pateica

Nosūtīt ziņojumu Pievienot Kontaktiem

Vietnes izmantošanas laiks bez autorizācijas ir beidzies!

Lai varētu turpināt izmantot vietni, jums ir jāautorizējas vai jāreģistrējas.

Pēc 10 sekundēm jūs automātiski novirzīs uz reģistrācijas lapu.