Tūrisma aģentūras uzskaite?

īsti nevaru saprast grāmatojumus tūrisma āģentūrā.

Saprotu, ka ar nodokli apliekamais ienākums ir starpība starp visu summu (bez nodokļa), ko samaksā pakalpojuma saņēmējs (ceļotājs), un faktiskajām izmaksām par preču piegādēm un pakalpojumiem, kurus tūrisma aģentūrām vai tūrisma operatoriem nodrošina citas personas.

Teiksim saņemts rēķins par summu 838.89 Ls , t.sk. ceļojuma organizācija 5 Ls PVn 18% summā 0,76, summa apmaksai 838,89 Ls

D 7170 izmaksas ceļojumam

K 5311 Norēķini ar tūrisma operatoriem summā 838.89 Ls

samaksāts operatoram

D 5311

K 2620 summā 838.89 Ls

Tālāk rodas neskaidrības

izrakstīts rēķins ceļotājam

D 2310 Norēķini ar pircējiem

K ????? summā 922,00 Ls PVN 0% summa apmaksai 922, 00Ls

ceļotājs apmaksājis rēķinu

D 2620

K 2310 summā 922,00 ls

PVN deklarācijā kā apliekamais ienākums būtu starpība

D ???? summa 83.11 Ls

K 6110 ieņēmumi 70.43 Ls

K 5721 PVN summa 12.68 Ls

atsaucieties, kas kārto grāmatvedību tūrisma aģentūrās 🙁

Ja stavlju na 2350. Dlja kazdoj strani ili kazdoj poezdki mozno sozdatj schjet 2350 so svoim subkontom. Po K budut dohodi, po D rashodi. Toljko raznica stavitsja sootvetstvenno na shesterku ili semerku.

naprimer, vam vipisali schjet: D2350K5310; vi vistavili komu-to schjet D2310K2350 i t.d. Rashodi na ofis, telefoni i t.d. stavjatsja srazu na semerku.

Tagad mācos par nodokļiem, pasniedzēja teica , ka tūrisma firmās ir ļoti sarežģīti ar PVN.Jums jāprasa tiem, kas tur ved grāmatvedību.

Bdaigam es jau arī lūdzu atsaukties tos, kas kārto grāmatvedību tūrisma firmās.

Lada3, a po provodkam kak?

saņemts rēķins

D 2350

K 5311 summā 838.89 Ls

samaksāts operatoram

D 5311

K 2620 summā 838.89 Ls

šajā posmā 5311 jau slēdzas pa nullēm.

Tālāk rodas neskaidrības

izrakstīts rēķins ceļotājam

D 2310 Norēķini ar pircējiem

K 2350 summā 922,00 Ls

ceļotājs apmaksājis rēķinu

D 2620

K 2310 summā 922,00 ls

šai posmā kontā 2350 rodas starpība, lai slēgtos tad iznāk, ka uz ieņēmumu iegrāmatošanu (starpību) lietot to 2350 kontu debetā.

PVN deklarācijā kā apliekamais ienākums būtu starpība

D 2350 summa 83.11 Ls

K 6110 ieņēmumi 70.43 Ls

K 5721 PVN summa 12.68 Ls

Vai es pareizi saprotu?

Pazvaniet labāk uz kādu no tūrisma firmu grāmatvedībām, domāju, ka paskaidros, sakiet ka esat students.

Da, tak poluchaetsja. 2350, 2310 i 5311 zakrivajutsja.

Bdaiga, paldies, bet esmu radusi pati urbties cauri likumiem, noteikumiem.

Laikam jau sapratu, "lidmašīnas" sazīmēju, iznāk ka 2350 konts man tādā veidā labi noslēdzas un ieņēmumos parādās vajadzīgā summa (starpība).

Ja kādam grāmatvedim nav žēl padalīties ar ceļojuma aprēķina formu, būšu pateicīga, ja ne- nu zīmēšu pati tā, kā es to saprotu.

Lada3 spasibo, mne vot etot tol4ok i nado bilo. 🙂

Tagad varu mierīgi likties gulēt 🙂 un sapņos nekontēt darījumus.

Ne za chto. Mne tak prisjaznij revident skazala delatj, nadejusj praviljno. Mi sostavljaem kaljkuljacii v svobodnoj forme, prichem rashodi v nalichnih (avansovie otchjeti) ne rashifrovivaju, a pishu odnoj summoj i ssilka na avansovij otchjet. V VID zvonila, skazali, chto mozno, glavnoe, chtobi tretji lica mogli najti eti rashodi.

V kalkulaciji vi dalzni ukazivatj komisijas atlīdzību -na 6110,k,a ostaljnoe eto pasceti mezdu operatorom i pircejem.Ja v kalkul.vsjo raspisivaju podrobno skolko operatoru- skolko polucili ot klienta.i sootvetstvujuscie provodki.

Mogu vislatj kalkulaciju!!:-D

Annaj, kaut kādu sev sataisīju, bet interesētu apskatīt Jūsu, varbūt kādu labu ideju ieraugu. cleo@apollo.lv

A čto togda sčitat oborotom 2310 ili 6...?

oborot vedj 6 grupa a ne debitori.

Ja nepraviļno virazilas: kak praviļno posčitat oborot za 12 mes.ctobi znat nado li stanovitsja plat.PVN ili net.