Надо вычесть ПВН с внесённых сумм и возвратить в бюджет.

cпасибо! вы подтвердили мои сомнения!

Что-то не совсем ясно, почему Вы приходуете на счёт 8290, ведь это расходный счёт. При оплате счёта Вы не должны были списывать НДС за частные разговоры, а прибавить их к з/п работника, причём, если работник наболтал на 5,00 лат, то к его з/п надо добавить 7,33 лат, что после вычета всех налогов составит 5,00 лат. (единственное, Вы можете не облагать сумму в размере мин.з/п, если оформить телеф. разговоры как подарок).

Ну почему сразу к зарплате, можно внести приходным ордером в кассу и у Танав судя по вопросу так и происходит. А по поводу счета 8290 абсолютно с Вами согласна. По этому вопросу не так давно было разьяснение СГД.

Например счет за телефон 23,60 (20,00 + 3,60 НДС)

из них 11,80 (10,00+1,80 НДС) личные разговоры работника.

При получении счета

Дт 7ХХХ Кт 53ХХ 10,00

Дт 23ХХ Кт 53ХХ 1,80

Дт 238Х Кт 53ХХ 11,80

Оплата счета

Дт 53ХХ Кт 26ХХ 23,60

Дт 572Х Кт 23ХХ 1,80

Взнос работником

Дт 2610 Кт 238Х 11,80

Еще раз спасибо,но я уже узнала, что прежде чем проводить операции с частными разговорами,мы должны при оплате счета вычесть предналог за частные разговоры, и затем оприходовать как необлагаемые компенсации работника( это сверхлемитные разговоры при наличии соответствующих документов),это разьяснение СГД, но именно разговоры без лимита наверное так как описал Amuil,

О каком вы разъяснении? Компенсация - это когда работник говорил по личному телефону на производственые темы, а предприятие эти разговоры оплатило. Если он точил лясы с приятелями по служебному телефону, а предприятие за этот телефон платит, то это либо доход работника, либо его долг.

НДС с сумм личных разговоров в предналог ставить нельзя, но и начислять потом не надо.

Maija,разьяснение в писме СГД от 20,06.03, номер.15.2.1-12/16069! именно компенсация за использование служебного телефона.

Уточните, в каком месте письма от этом напмсано. Я не нашла. может плохо искала.

Я тоже в этом письме ничего не нашла ( по поводу этого вопроса). Напишите в ответе на какой вопрос идет речь о компенсациях?

Maija,Письмо находиться в программе "Консультант бухгалтер" Baltikons - centrs и тамже ответы на вопросы заданных на семинарах.

Tanav письмо та мы нашли , только вот в указанном Вами письме от 20.06.2003. нет ни слова про компенсацию (во всяком случае мы не можем найти). оэтому и спрашиваем в каком месте (в каком вопросе и ответе на него)в этом письме Вы нашли про компенсации. Помогите "слепым".

Да к сожалению я не внимательно прочла ответ на вопрос и здесь же ссылка на злополучное письмо! Я уже за......бодалась с этими телефонными разговорами, у нас их несколько и на большие суммы! и в один из месяцев директор решил прекратить это, суммы от 80.латов до 5.латов каждого, как сверхлимитные так и частные набралось 10 человек, в месяц общяя сумма превышения 248.лат,счет оплатили и предналог сняли в октябре, теперь в ноябре надо все сделать!!! Я сначала не олагала и внесли на счет 8190, затем исправила и сразу выписала счета на всех: Д.2380,К 6540,К 5721 и кто принес деньги через кассу Д 2610,К 2380 и тут начались разборки еще и 18% и все начали возмущаться и я копалась во всех документах и теперь и сама не знаю облагать не облагать все анулировала, и жду с моря погоды! Вопрос был задан именно о такой ситуации как у меня ответ писать очень долго суть изменить декларацию и исправить предналог и внести

В Вашем случае необходимо исправить декларацию за октябрь (уменьшить сумму предналога).