1. накопленный износ 1290/1230

2. продажа 2310/65..,5721

3. остаточная стоимость 65../1230

Расчитываете фин.износ до дня списания (в соответствии с методикой Вашего предприятия). В налоговом учете из остаточной стоимости категории отнимаете остаточную стоимость, взятую из фин.износа. Если стоимость категории получается со знаком "-", то на этот "-" увеличиваете облагаемый доход.

В П/У доходы и расходы от продажи ОС сворачиваем.

Причем, если от продажи некоторых ОС прибыль, от некоторых убыток, то ЭТИ прибыль-убыток в П/У надо показывать отдельно.

Я провожу так

D2620 K8310 10000 - продажа ОС

D8410 К1290 12000 - списание остаточной стоимости

D 1290 К1230 - списание ОС по первоначальной стоимости

Показываю в расчёте прибыли и убытков в 14 и 15 строке "Ārkartas ieņēmumi un izmaksas" и в декларации UIN отдельно нигде не показываю.

tb.

iegādājos PL par 100 000 Ls, 31.12.06 fin nol 0, nod.nol 40 000 LVL.

pārdodu PL par 10 000 Ls, 31.01.07. fin nol 2083, nod. aprēķinu roriģēju par atlikušo vērtību.

ja tas bija vienīgais pl, tad sanāk ka jāpalielina apliekamais ienākums.

ja nodokļiem grupas vērtība > 0, tad nekas nav jāpalielina.

labs. jāpadomā, kā to var izmantot savā labā.

roriģēju=koriģēju

"pārdodu PL par 10 000 Ls" - это рыночная цена приобретённого ОС по 100000 месяц назад?