1) При получении счета на аванс Вы НЕ имеете право на предналог! Так что проводка Дт 5721 Кт 5310 - быть НЕ может!

2) оплатили аванс

Дт 2190 Кт 2620 118,00

Дт 5721 Кт 2190 18,00

получили товар

Дт 2110 Кт 5310 100,00

Дт 5721 Кт 5310 18,00

Дт 5310 Кт 2190 118,00

Дт 2190 Кт 5721 18,00

На получение авансового счета никаких проводок не нужно.

Счет на аванс не проводите.

Оплатили аванс

К 2620 118

Д 2190 118

К 2320 18

Д 5721 18

Получили товар

К 5310 118

Д 5721 18

Д 7... 100

Зачет аванса

Д 5310 118

К 2190 118

К 2320 -18

Д 5721 -18

ИМХО

вместо 2320 5320

Es samaksāju avansu D 2190 k 2620 un viss. Tālāk grāmatoju,ka saņemu'pavadzīmi par visu summu

D 7120 K 5310

D 5721 K 5310

D 5310 K 2190 avanss Nezinu kā būtu pareizāk?

Melioag,kāpēc divi vienādi jautājumi:(

A ja voobsche, jesli eto ne konec perioda, gramotavala cherez 5310:

Oplata avansa

D 5310 D 5721 K 2620

Poluchili tovar

D 7.... ili 21.... K 5310

Tak prosche, a suschnostj ne menjajetsja, hotja naverno mnogije bugaltera zakidajut menja pomidorami

Divi jautājumi tāpēc, ka ļooti izmisīgi vajadzēja atbildi! Sarežģījumi radušies tāpēc, ka darījums noticis decembrī- janvārī iepriekšējā kolēģa laikā, liels paldies par atsaucību!

Labvakar! es arī grāmatoju tāpat kā Lorakl - samaksājot avansu D 2190 k 2620 un kad saņemu pavadzīmi tad izkontēju.

Надя, конечно закидают :), потому как сущность как раз меняется. Когда Вы платите аванс, то у Вас появляется дебитор, а не кредитор. Тем более на конец периода, как баланс делаете-то, иль Вы дебет 5310 в дебиторы отправляете?

Некорректно это.

turklāt trešajai kompetentajai personai nebūs īsti skaidrs kāpēc avansa maksājums ir 5310 kontā, bet ja Jums tāda uzskaites metode ir atrunāta metodikā, tad tik uz priekšu. Man ir atrunāta cita metode un pie tās es pieturos.

.... 4. Samaksājot avansa maksājumu pēc rēķina - avansa maksātājs – preču pircējs (pakalpojumu saņēmējs) – par avansa maksājumu saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto un samaksāto PVN iegrāmato kā priekšnodokli:

D 2190 “Avansa maksājumi”

D 5721 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”

K 2620 “Nauda”

4.1. saņemot preces vai pakalpojumus, par kuriem samaksāts avanss saskaņā ar rēķinu, avansa maksātājs – preču vai pakalpojumu saņēmējs – saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto PVN uzskaita:

D 7.grupaskonti “Saimnieciskās darbības izmaksas”

D 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš samaksātajiem avansiem”

K 5310 “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”.

4.2. Vienlaikus uzskaita samaksātā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš konta “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš samaksātajiem avansiem” debetā uzskaitīto PVN:

D 5310 “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”

K 2190 “Avansa maksājumi”

K 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”.