Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).
Предналог при облагаемой и необл. реализации Uz tēmu sarakstu
Предналог при облагаемой и необл. реализации
Уважаемые Знатоки! Нужен совет вот по такому вопросу.
Фирма купила землю и строит на ней дома. После постройки и дома и земля будут продаваться.Т.е. у них будет облагаемая и необлагаемая НДС-ом деятельность. Пока идет строительство предналог от полученных док-тов, а также чеков фирма разносит соответственно на облагаемую, необлагаемую деятельнось, а где разделить нельзя-на расчет пропорции. И они соответственно должны попадать в 62 и 66, графы деклатации НДС, а в зависимости от пропорции частично в 62, частично в 66-ю. Прошел год, но стройка еще не закончилась. Т.е. не было ни одной сделки. Ни облагаемой ни необлагаемой. НИКАКОЙ!
Вопрос: может ли фирма в этом случае делить предналог на облагаемый, необлагаемый и пропорцию?
Atbildes (15)
А вот это тайна покрытая мраком. Сие наш НДС не рассматривает.
Пропорция считается как отношение облагаемых сделок к общей стоимости сделок. Ноль делить на ноль - неопределенность.
При этом расчет пропорции производится только за календарный год.
9) priekšnodoklis — pievienotās vērtības nodokļa summa, kas:
a) norādīta apliekamajai personai izrakstītajā pievienotās vērtības nodokļa rēķinā par !!!!!!!!iegādātajām precēm vai saņemtajiem pakalpojumiem tās saimnieciskās darbības nodrošināšanai!!!!!!!!!!
А если в течении года не было НИ ОДНОЙ сделки, т.б., вообще никаких доходов, то на какие нужды предналог отчислять?
Как на какие? На те, которые будут. Предналог же вычитается для обеспечения сделок, а не для совершенных сделок. Сначала обеспечиваем, потом барыши получаем.
Эдак получается, что здание строим, а весь предналог мимо. Потому как пока идет стройка никто в здании не живет, а как начнет жить, так и стройка закончится.
Налог от расходов они конечно же имеют право относить в предналог. Весь вопрос в том в какую графу кидать? Можно ли все в 62? Или все-таки растаскивать по 62 и 66 ( и при этом соответственно предналог из 66 графы списывается на 8... конт?)
Стел, а каким макаром можно отнести в 66, если нет ни одних, ни других сделок? Раз у Тебя есть раздельный учет сейчас, то согласно ему и показывай, сколько в 66, а сколько в 62, а пропорцию пока расчитывать не с чего.
Хорошо. А как быть с разными там Латтелекомами, которые относятся и туды и туды. Относились БЫ!
Дык никак с ними не быть, относить в предналог, потому как процентуально ничего не высчитать, нэту сделок то.
Ага. Т.е то что можно разделить -делим, а что нельзя, весь НДС отправляем в 62 графу! Спасибо.
У вас дома и земля будут продаваться отдельно или вместе? Если будут продаваться вместе, то и продажа земли будет облагаемая сделка (НДС с общей суммы).
Кажется так было.
Будут и отдельно и вместе.
Тогда если будут вместе с земдей дома или квартиры продаваться, то все вмсесте в том числе и земля будет НДС облагаться. Тогда пропорцию пересчитывать надо наверно. Только я не знаю как. У меня такого еще не было.
Это у нас Ксюша на ЭТОМ собаку съела.
Вот когда это все Будет продаваться- там все понятно. Вопрос в том как делать сейчас. Когда реализации нет.
Если будут продаваться вместе, то и продажа земли будет облагаемая сделка (НДС с общей суммы).
----------------------------------------
Не совсем так.
116. Если в сделке продажи недвижимой собственности не выделена отдельно продажная стоимость того объекта недвижимой собственности, который не облагается налогом в соответствии с пунктом 23 части первой статьи 6 закона (например, земля, ее часть) и продажная стоимость неиспользованной недвижимой собственности (кроме восстановленного, реконструированного, реставрированного здания, строения и их части), которая облагается налогом, тогда облагаемой налогом стоимостью является вся стоимость сделки по продаже недвижимой собственности.
Стелла. Я так поняла, что у Вас раздельный учет. Тогда о какой пропорции идет речь? Сначала Вы купили землю,при продаже это будет необлагаемая сделка, соотвественно, весь предналог, который относится к земле не отсчитываете. Сама покупка земли вряд ли растянута по времени. Допустим, в тот период времени, когда происходила покупка земли, не списывать в предналог ничего, в том числе и Латтелеком. Ведь, наверняка, строить здание начали ПОСЛЕ покупки земли. А продажа недвижимости будет у Вас облагаемой сделкой. Так что с момента начала строительства весь предналог можно списывать. А пропорция у Вас будет, когда продавать начнете, тогда и будете делить административные расходы согласно пропорции. Я так думаю.
Aizvērt
Īss pārkāpuma apraksts
Aizvērt
Rediģēšanas vēsture
