Процентовки

Добрый день. Получила письмо из СГД на предмет несоответствия наших деклпрированных сумм (речь идет о НДС)с нашими клиентами. Очевидно, что разница возникла в результате различного подхода к учету доходов/расходов по "долгоиграющим" договорам. Как правило, крупные генподрядчики все процентовки проводят месяцем, когда получен акт и счет. Мы со своей стороны являемся субподрядчиком и как правило сроки выполнения договорных обязательств 3-6 месяцев, поэтому доходы я накапливаю на 5210 (авансы), а расходы на незавершенке. Таким образом, НДС для бюджета получается по факту оплаты, а не по факту даты счета, в результате чего и родилась разница, заинтересовавшая СГД. В письме просят либо предоставить исправленную декларацию, либо письмо с объяснениями. Уважаемые коллеги, у кого-то была такая ситуация-? Как правильнее мотивировать объяснение для СГД-?

А зачем вы копите все на авансах. Подписали процентовку о выполненных работах, выставили налоговый счет, должно пойти в декларацию.

Так у нас по НДС требуется.

Чтобы у одних был предналог, а у других не было налога, не должно быть. Может быть только наоборот.

Полностью согласна с Maija. По-вашему получается, что вы не отражаете выписанный вами же счет за выполненые работы (?!), и свои налогооблагаемые сделки не отражаете в декларации. СГД правильно задумалась. Придется исправлять.

НДС для бюджета по факту оплаты?_ такого уже давно нет, если Вы выставляете счет и акт подписываете, то будьте добры в бюджет.

Интересная система... Накапливать вы можете, может быть, как хотите, а ПВН платится тогда, когда приключилась сделка. А она приключилась, когда один сдал работу, другой принял.

Спасибо всем, кто откликнулся. Речь идет о промежуточных актах, а не об акте выполнения работ, который подписывается по окончании договора (когда сделка свершилась полностью). Тогда разумеется НДС в независимости от оплаты идет в декларацию. А в ситуации, когда акты (процентовки) не подписаны, или подписаны следующим месяцем ( т.е.на момент сдачи декларации нет уверенности, что работы в данном объеме актируются)- их авансом включать в декларацию -? Мы рассматривали данные платежи именно как частичные проплаты по договору, которое можно приравнять к авансам, а НДС с аванса - по факту получения - или я где-то запуталась-?

В строительстве для признания дохода сейчас не требуется ждать окончания работ. Доход признается по мере выполнения работ.

Если соблюдать определенный порядок: сначала акт, потом счет и НДС в декларацию, то проблем быть не должно.

Если вы не выписывали счет, то на основании чего ваш генподрядчик вычитал свой предналог? Если все-таки выписали, то придется НДС отдать в бюджет.

Аванс - это,когда у вас нет промежуточного акта, т.е. процентовки.Тогда включается в декларацию по оплате.А когда у вас есть акт, пусть даже о частично выполненных работах, и выставлен счёт, то это не аванс, а оказанная услуга.

Так с аванса тоже НДС сразу в бюджет должен идти.

С аванса они и платят.

Точнее, с полученного аванса.

Значит, их генподрядчики не по авансам НДС проводят. А по актам и счетам. Там бы сначала с генподрядчиком связаться и выяснить, как у них проводится.

Да тут другие заморочки. Они считают, что их выписанные счета - авансовые, а не на выполенные работы.

Они были бы авансовыми, если бы не было и актов промежуточных, а так - какие же это авансовые?

О том и речь.

Вот и я о том же.У людей неправильное понимание аванса.Отсюда и заморочки.

Понимание может и правильное. Только одним хочется предналог побыстрее списать, а другим налог попозже заплатить.

Но так у нас низззяяя. Об этом правительство позаботилось и встречные проверки для этого придумало.

Нарушает закон о ПВН Ваша ситуация. Вы же промежуточные свои акты составляете и счет выписываете на выполненные работы, значит услуга оказана и выписан счет. Хотите ПВН при получении денег - выставляйте авансовый счет без промежуточных актов.