Предоплата поставщику

Правильные ли у меня проводки на оплату аванса поставщику:

предоплата по фактуре

Д 2190 К 2620

Д 5721 К 2620

получаем товар по ППР

Д 2130 К 5310

Д 2311 К 5310

зачёт аванса

Д 5310 К 2190

Д 5310 К 2311

А что именно вызывает сомнения?.. Все счета ведь закрылись по предоплате.

у меня со счётом 2311 непонятки

А предоплата была сделана по налоговому счету?

Я бы НДС при оплате в предналог не выделяла.

Получаете товар - зачем вам 2311? Товар получен, ППР есть - здесь можно сразу 5721.

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/vid%20r%C4%ABkojumi/pvn/pvn_19042004_nr.619.doc

Пример 52.

Preču pircējs B (avansa maksātājs) grāmatvedībā minēto darījumu uzrāda šādi (Ls):

1) pārskaita avansu un saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto un samaksāto PVN iegrāmato kā priekšnodokli:

D “Avansa maksājumi” 1 000

D “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” 180

K “Nauda” 1 180.

269. Saņemot preces (pakalpojumus), kuras bija samaksātas avansā, avansa maksātājs – preču (pakalpojumu) saņēmējs) – saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto PVN uzskaita:

D “Saimnieciskās darbības izmaksas” vai “Krājumi”

D “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”

K “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”.

Vienlaikus uzskaita samaksātā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš konta “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” debetā uzskaitīto PVN:

D “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”

K “Avansa maksājumi”

K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”.

270. Ja preces iegādātas (pakalpojumi saņemti) un nodokļa rēķins saņemts par summu, kāda bija samaksāta avansā, avansa maksātājs – preču (pakalpojumu) saņēmējs – saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto nodokli PVN deklarācijā neuzrāda.

Предоплата по налоговому счёту,тогда по Вашему выглядит так

оплата

Д 2190 К 2620

Д 2311 К 2620

ППР

Д 2130 К 5310

Д 5721 К 5310

короче всё как я расписала только 2311 заменить на 5721