PVN kokmateriāliem kā priekšnodoklis?Izlasiet par nodokļiem un nodevām 5.pantaotro dalu un Par PVN 13.2 pantu.

nu ja,kā priekšnodoklis,šī summa taču ir negatīva!!! Bet ne jau tas mani uztrauc,bet gan kontējums!!es nezinu kur viņu likt Kreditā???

D 711X vai 211X

D 5721 PVN

K 5310

es saprotu, ka pirkts ir mazumtirdzniecībā, ja jau pielikumā sanāk 14.rindaar mīnusu.

57211

Manā failu glābātuvē ir MK metodika par kokmateriālu uzskaiti. Varbūt kaut kas noder. Vajag kādu starpkontu, ko pēc tam savstarpēju ar 57 kontu slēdz.

Jā,bet pats trakākais jau tas,ka tas PVN ir tikai aprēķināts!!Man atnesa PPR ,kur summa apmaksai ir neiskaitot PVN,tapēc man tagad tāds juceklis,ka nesaprotu ko darīt!!

Jā,bet pats trakākais jau tas,ka tas PVN ir tikai aprēķināts!!Man atnesa PPR ,kur summa apmaksai ir neiskaitot PVN,tapēc man tagad tāds juceklis,ka nesaprotu ko darīt!!

vot vot,kas tas par starpkontu un kā viņu slēgt?!

ja neizmantojat grāmatvedības programmu, tad vienkārši uzreiz var iegrāmatot 5721 kontā, bet ja grāmatvedības programmā, tad jāpiesaista specifikācijā grāmatojums pēc kura ieliks PVN deklarācijā.

Tad es liktu šādi:

iepirkti kokmateriāli izmantojot mazumtirdzniecības tīklu

D 7111 Kokmateriālu iegādes izmaksas LVL 100,-

D 57211 PVN darījumos ar kokmateriāliem LVL 18,-

K 5310 Norēķini ar piegādātājiem LVL 118,-

PVN pārgrāmatojums, iekļaujot priekšnodoklī summu no 14.rindasPVN deklarācijas pielikuma:

D 5721 Norēķini par pievienotās vērtības nodokli

K 57211 PVN darījumos ar kokmateriāliem LVL 18,-

un PVN deklarācijas 68.rindaispecifikācijā pievienot grāmatojumu, ar kuru šajā rindā tiks ievietota summa ( D 5721 K 57211).

pag, pag, tad jau kokmateriāli nav pirkti mazumtirdzniecībā.

Tad PVN deklarācijas pielikumā par darījumiem ar kokmateriāliem esat ielikusi ne tajā rindā, jo ja PVN ir tikai aprēķināts, bet kopsummā nav ieskaitīts, tad teik grāmatots reversi.

D 7XXX Kokmateriālu iepirkšanas izmaksas 100,-

D 57211 PVN darījumos ar kokmateriāliem 18,-

K 5310 Norēķini ar piegādātājiem 118,-

D 5310

K 2319 Uzskaitītasi PVN 18,-

D 2319

K 57211 LVL 18,-

*ieteicamais

Смотря как устроена программа, можно обойтись без

Д5721 К57211, а настроить Д57211 в нужные строки приложения и декларации.

PVN deklarācijas pielikumā būtu jāaizpilda 6.rindaSaņemto kokmateriālu vērtība kopā (6.1. + 6.2. + 6.3. + 6.4. + 6.5.), = LVL 100,-

6.1. rinda no apliekamām personām, neizmantojot mazumtirdzniecības tīklu LVL 100,-

10.rinda Aprēķinātais PVN kopā (10.1. + 10.2. + 10.3. + 10.4. + 10.5. + 10.6.), = LVL 18,-

10.1.rinda par kokmateriāliem, kas saņemti no apliekamām personām (6.1. x 18%) = LVL 18,-

un 13.rindaAtskaitāmais priekšnodoklis (10.1. + 10.4. + 11.1. + 11.2. - 12.) = LVL 18,-

14.rindašai gadījumā ir nulle un uz PVN deklarāciju nekas netiek pārnests.

Vispār iepirka tieši mazumtirdniecībā!Katrā ziņā, Cleo mīļš paldies par palīdzību!!:)))

ja PVN nav ieskaitīts kopsummā (summa apmaksai), tad tiesības šo PVN summu atskaitīt kā priekšnodokli parastā kārtībā nav, jo šo PVN neesat samaksājuši (tas ir tikai aprēķināts saskaņā ar PVN likuma 13.2.pantu).

tātad jālabo PVN deklarācija:(

10. Ja apliekamā persona piegādā (pārdod) kokmateriālus, izmantojot mazumtirdzniecības tīklu:

10.1. par darījumu izsniedz čeku, kas izdrukāts ar Valsts ieņēmumu dienestā reģistrētu elektronisko kases aparātu (turpmāk – ČEKS), un noformē pavadzīmi-rēķinu, izņemot šo noteikumu 10.2.apakšpunktā noteikto gadījumu;

10.2. pavadzīmi-rēķinu var nenoformēt, ja vienai personai piegādāto kokmateriālu apjoms nepārsniedz 1 m3 un par darījumu ir izsniegts čeks;

Jūsu gadījumā es sapratu, ka ir noformēta tomēr KTPR (kokmateriālu transporta pavadzīme- rēķins), bet kā notikusi apmaksa?

nevaru apgalvot, vai jālabo deklarācija vai nē, jo īsti nav zināma visa informācija, bet spriežot pēc pēdējiem postiem, teicāt, ka PVN uz pavadzīmes ir aprēķināts, bet kopsummā nav ieskaitīts, tad nu te ir jāteisa reversais PVN darījumos ar kokmateriāliem un 68.rindā PVn deklarācijā tāpat kā 14.rindā PVN deklarācijas pielikumā par darījumiem ar kokmateriāliem nevajadzētu parādīties summai.

14.rindā parādās summas tikai gadījumos, kad kokmateriāli ir pirkti vai pārdoti mazumtirdzniecībā aprēķinot un samaksājot (iekasējot) PVN, kā arī darījumos starp PVn apliekamu un PVN neapliekamu personu.

Apmaksa notika ar pārskaitījumu norēķinu kontā!Par kokiem mums VID aizliedz norēķināties skaidrā naudā,izņemot gadījumu,ja tas notiek starp fiziskām personām.

arī gadījumos starp fiziskām personām norēķini par darījumiem ar kokmateriāliem nav atļauti, izņemot mazumtirdzniecību, kad realizēto kokmateriālu daudzums vienai personai nepārsniedz 1 m3 un tiek izsists EKA čeks.

13. Personas savstarpējos norēķinus par kokmateriālu piegādēm un pakalpojumiem kārto, izmantojot vienu no šādiem norēķinu veidiem:

13.1. veic naudas līdzekļu pārskaitījumu no kokmateriālu (pakalpojumu) saņēmēja kredītiestādes konta uz kokmateriālu piegādātāja (pakalpojumu sniedzēja) kredītiestādes kontu;

13.2. veic skaidras naudas iemaksas:

13.2.1. kokmateriālu piegādātāja (pakalpojumu sniedzēja) kredītiestādes kontā, ja kokmateriālu (pakalpojumu) saņēmējs ir fiziskā persona;

13.2.2. norēķinoties par kokmateriāliem, kas piegādāti (pārdoti), izmantojot mazumtirdzniecības tīklu;

13.2.3. norēķinoties par pakalpojumiem, ja vienai fiziskajai personai sniegto pakalpojumu vērtība nepārsniedz 20 latu;

13.2.4. norēķinoties par kokmateriālu piegādēm un pakalpojumiem, ja darījuma puses ir fiziskās personas, kurām nav jāreģistrējas Valsts ieņēmumu dienestā kā ar pievienotās vērtības nodokli apliekamām personām.

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/mk%20noteikumi/pvn_251.doc

savstarpēji skaidrā var norēkināties par kokiem tikai fiziskā persona ar fizisko personu, juridiskās ar fiziskām tikai augstāk minētos nosacījumos.