Можно такой вариант:

Оформляете продажу ст.комп.

Дт 23ХХ Кт 65ХХ 100,00

Дт 23ХХ Кт 572Х 18,00

Покупка новых

Дт 123Х Кт 5ХХХ 500,00

Дт 572Х Кт 5ХХХ 90,00

Делаете акт взаимозачета

Дт 5ХХХ Кт 23ХХ 118,00

Доплачиваете ост.сумму

Дт 5ХХХ Кт 26ХХ 472,00

Я бы тоже сделала так, только еще проводки по списанию старых компьютеров 1290/1230 (на сумму накопленного износа), 8290/1230 (остаточная стоимость). И при реализации вместо 6 взяла бы 8190, если продажа КП не Ваша основная деятельность.

Большое спасибо за помощь.

Inst присяжники рекомендуют продажу ОС учитывать на 1 счете например 6551 т.е.

Дт 6551 Кт 1230 (ост.стоимость) - 100,00

Дт 23ХХ Кт 6551 (стоимость при продаже)- 150,00

Сальдо Кт 50,00 т.е. доходы от продажи

И вот только 50,00 показывать в прибыль/убытках

в разделе "Прочие доходы" т.е. в свернутом виде только итог сделки "+" или "-", а не

"Прочие доходы" - 150,00

"Прочие расходы" - 100,00

Еще одна просьба, не нашла здесь в бланках акт взаимозачета, если у кого-то есть вышлите, пожалуйста, на eml.

Но 6 счет это доходы, а 6551/1230 (ост.ст.) просится счет расходов?

Nu vozjmite kakoj 99999 ili LLLLLLL. Kakaja raznica?

Eto prosto schet "Vibitie osnovnih sredstv".Otrazhaet rezuljtat.

Keepers - цитирую Вас - Likums"Par uzņēmumu gada pārskatiem"

8.pants

Nav pieļaujama nekāda savstarpēja aktīva un pasīva posteņu vai ieņēmumu un izdevumu posteņu pārrēķināšana.

Да, Keepers когда-то Вы в эту статью ЗоГО вкладывали именно такое понятие. Противоречите сами себе.

Хотя на самом деле у этой статьи совсем другое значение

ведь рārrēķināšana - это перерасчет, а не взаимозачет.