Гарантийный депозит

Так как я только начинающий бухгалтер меня немного поверг в шок этот гарантийный депозит.

Мне пришёл счёт от ЛМТ на опр сумму и внизу приписан гарантийный депозит.

Получается что надо делать проводки на сумму, НДС и на гарантийный депозит?

А что это тогда за проводки и куда их относить?

Допустим вы получили счет от ЛМТ

10,00 лат- за разговоры

1,80 лат - НДС

1,00 лат - гарантийный депозит

12,80 лат - Итого

Номер счета будет согласно Вашему плану счетов ну допустим :

Дт 7ХХХ Кт 5ХХХ 10,00

Дт 23ХХ Кт 5ХХХ 1,80

Дт 2ХХХ Кт 5ХХХ 1,00

Дт 5ХХХ Кт 262ХХ 12,80 при оплате

Дт 57ХХ Кт 23ХХ 1,80 оплачен НДС

Гарантийный депозит у Вас будет стоять в составе дебиторов , т.е. накопленную на этом счете сумму при расторжении договора Вы можете получить обратно или погасить текущий платеж.