К тому же, кто знает, сколько в следующем году ОС придет и сколько уйдет. Все равно достоверности почти никакой.

Так Вы же оцениваете долгосрочность и краткосрочность по состоянию на 31.12.05, неважно что там будет в 2006 году.

Если ОС много, почему тогда программы нет?

Ну и смысл в такой оценке? Делить не буду (если не заставят)

Маргарита, ну вот нет. И что делать?

Я и не делила :), но не потому что программы нет.

Bet kāda ir loģika pēc kādas vispār var sadalīt?

Теоретически, наверное, логика есть. А вот практически, да еще для малых фирм, а ее не вижу.

На семиннаре тоже сказали что не видят возможности разделения.

Ничего себе если на семинаре не видят возможности! Возможность есть и очень простая, другое дело, что без программы трудоёмкая.

Nu kā tad Makssoft tas jādara?

Я же написала в 16:07

Делить просто: посчитать вперёд на год амортизацию ОС и соответственно отложенный налог - его в краткосрочные, всё что останется - в долгосрочные.

Отложенный налог - это не только основные средства. Там много чего может быть, да еще при выполнении определенных условий.

И если даже авторы идеи не предполагали такой возможности, то чего ради нам напрягаться из-за простой оплошности законодателя.

Я имела ввиду у кого что в этом отложенном сидит, посчитать на год вперёд, ну и т.д.

Ну и посчитай отложенные налоговые убытки на 5 лет вперед с разделением по годам.

Я слабо представляю механизму.

А зачем на 5 лет?

Краткосрочные - то, что меньше года, долгосрочные - больше, значит считать нужно только на год.

А потому что налоговые убытки можно покрывать в хронологическом порядке в течение 5 лет.

И вы готовы посчитать какая будет в следующем году прибыль и сколько убытков сможете покрыть?

А по убыткам сказали отложенный актив создавать только тогда, если существует достаточный отложенный налог в пассиве и существует докозательство, что будет налогооблагаемая прибыль.

А чего бы за 5 лет прибыли не появиться. Для чего тогда учреждались?

А вот на год посчитать сложнее.

Maija -А потому что налоговые убытки можно покрывать в хронологическом порядке в течение 5 лет.

И вы готовы посчитать какая будет в следующем году прибыль и сколько убытков сможете покрыть?

Совершенно точно. Поэтому я раскрываю информацию по расчету и итогу по отложенному активу ПНП в приложении к годовому отчету и поясняю, что актив признается с осторожностью и при наличии твердой уверенности в прибыли. Таковой абослютной уверенности в данном случае не имею. Поэтому в балансе не отражаю.