Мне кажется,что

1.Если оплатили,то обычный предналог,если не оплатили то вообще не показываете, а в бух.учёте ставите на 2311

2.350 как обычный доход, сответствеено 63 - PVN, как всегда.

Указываете соответственно в 67 и 57 графу.

1) строка 62 ( -53,13 ) , в приложении тоже указываем со знаком минус

2) если поставка товара произошла в одном периоде , а кредитный счёт выписан в другом , тогда уменьшение ранее расчитанного НДС поставщик товаров показывает в строке 67 . Если в одном периоде , то в 41 строке (-350.00) , и 52 (-63,00).

По полученному кредитному счету ПВН отражается в 57 строке декларации, по выставленному Вами кредитному счету ПВН отражается в 67 строке и без минуса.

57 и 67 строка используются , если события происходят в разных периодах , если все происходит в одном то соответственно уменьшаем те строки в которые мы бы записали эти суммы ,будь они со знаком плюс.

Это зависит от того в каком периоде они получили нормальный счет, если в предыдущем, то делается коррекция.

15.24. 57.rindā – nodokļa summas, kuras:

15.24.1. iepriekšējos taksācijas periodos tika atskaitītas kā priekšnodoklis un kuras jāiemaksā atpakaļ valsts budžetā, piemēram:

15.24.1.1 nodokļa summas, norādītās saņemtajos nodokļa kredītrēķinos par atpakaļ pārdevējam (apliekamajai personai) nosūtītajām precēm, anulēto pirkumu, samazināto iegādāto preču (saņemto pakalpojumu) cenu, saņemto atlaidi vai atpakaļ saņemto avansu;

15.24.1.2 nodokļa summas, aprēķinātās izrakstītajos preču pavadzīmēs-rēķinos par atpakaļ pārdevējam (apliekamajai personai) nosūtītajām precēm;

15.24.1.3 nodokļa summas, aprēķinātās atmaksai valsts budžetā par pārdoto nekustamo īpašumu (vai tā daļu) saskaņā ar likuma 10.pantaceturtās daļas 6.punktu

15.24.2. aprēķinātas samaksai budžetā par saņemto avansu saskaņā ar likuma 12.panta1.8daļu;

15.33. 67.rindā – nodokļa summas, kuras samazina iepriekšējos taksācijas periodos samaksai budžetā aprēķināto nodokli, piemēram:

15.33.1. nodokļa summas, aprēķinātās izrakstītajos nodokļa kredītrēķinos par atpakaļ no pircēja (gan apliekamās, gan neapliekamās personas) saņemtajām precēm, anulēto pirkumu, samazināto pārdoto preču (sniegto pakalpojumu) cenu, piešķirto atlaidi vai atpakaļ atmaksāto avansu;

15.33.2. nodokļa summas, norādītās no pircēja (apliekamās personas) saņemtajos preču pavadzīmēs-rēķinos par atpakaļ saņemtajām precēm;

15.33.3. nodokļa summas, atskaitāmās kā priekšnodoklis likuma 10.panta1.3daļā minētajā kārtībā;

А с периодами сами разберуться.