По идее сначала они попадают в кассовый аппарат, тогда

Дт кас.ап. (допустим 2611) К 611 - 100,00

Дт 238 Кт 2611 - 100,00

Дт 261 Кт 238 - 100,00

Jolochka думаю проводок многовато. А может потом Вы эти 100,00 выдаете в подотчет? Тогда замеч последняя проводка?

Верно, если матер.ответств.лицо изымает всю дневную выручку, а если нет?

По-моему логичней

Д ЭКА К 611*

Д 261* К ЭКА, а с матер.отв.лицом просто заключается договор. Когда ваш кассир сдает деньги в банк или приносит из банка вы ведь это не пропускаете через 2380?

I VERNO, 2380 LISHNIJ. POSKOLJKU DAZHE ESLI V PODOTCHET POTOM, CHEREZ KASSU DOLZHNO PROJTI (VO VSJAKOM SLUCHAE ESLI ETO POSTOJANNAJA OPERACIJA)

Интересно под какой отчет выдаются деньги из кассы некоему Озолиньшу? Если я не ошибаюсь деньги под отчет выдаются лицам для совершения сделок в наличных (или для компенсации расходов, которые понес работник фирмы заключая сделку от имени фирмы). При этом совсем особо цивилизованные люди пишут даже специальную бумажку, avansa pieprasījums называется, где указывается на какие цели берутся деньги. А здесь причем 238.?

Хотя и учили нас, делать это через подоотчетных, помоему это лишняя работа, всегда делала все напрямую, ни один аудит не придрался. Тем более, что деньги в основном забирает или кассир, или сам хозяин, который, как правило, и является кассиром, следовательно деньги практически сразу попадают в кассу предприятия. В проводке полностью согласна с Mol

Единственное НО...если, не дай Бог, по дороге от ЭКА к кассе или с кассы в банк, кассира ограбят.....то до завершения разбирательства.....до закрытия дела, эти денюшки надо будет оформить на авансовый расчет....... А во всех остальных случаях......зачем лишняя работа :)))) Утонем же в авансовых расчетах тогда....

Я делаю следующие проводки

Дт EKA Кт 6110 100,00

Дт EKA Кт 5722 18,00

Дт 2380 Кт ЕКА 118,00

потому что у меня деньги инкасирует администратор и ими распоряжается для хоз.нужд предприятия (покупает товары , вносит деньги в банк и т.д.) в конце месяца составляет авансовый отчет , а я составляю акт сверки ( о полученных и потраченных суммах и об остатаке на конец месяца). Думаю в маленьких фирмах так и поступают (т.е. инкасированные деньги не вносят в кассу , а сразу тратят), так зачем эта лишняя писанина приходных ордеров и расходных ордеров. Оформлен соответствующий приказ руководителя.

Провожу так же как Mol.

Украденные денежки, если есть справка из полиции о поданном заявлении, не висят на 2380 в любом случае, а списываются на расходы (в декларации ПНН не восстанавливаются). Например, 8290/ЭКА или 2380. А потом, если их вернут вдруг - доходы, например, 2610/8190.

Bolsoje spasibo vsem

Мисс. Видно ва кассиром не работали! : )) Кассир, конечно, своей шкуркой ответит за украденные денежки, но при этом счет 2380 вряд ли пригодится. С кассиром заключаетмя договор о материальной ответственности и этого всегда было достаточно даже в те времена, когда любой бухгалтер тюрьмы боялся.

Согласна с Мол.Пользуюсь счетами 2611,2612 для кас.ап.и транз.счетом 2680 для карточек.

Прочитала в Комерсанте (Баланс) Номер ! 4.12.2000