А агент числится на вашем предприятии? Кем он числится по отношению к вам? От этого тоже зависят проводки.

Ой, извиняюсь. Вопросы задала не по существу, так как вижу, что у вас договор, а у него своя бухгалтерия.

А что вас смущает в обычных проводках?

Д 5540 К 26*

Д 2510-40 К 5540

Smuschaet, to, chto dengi eto ne cennie bumagi?

Ili ja ne prava?

Так перечисление денег не затрагивает счет ценных бумаг! (Д5540 К 26*)

Это, когда он вам приобретет бумаги, вы оприходуете их на счет 2540. Или я что-то недопонимаю?

А снижение или повышение курса ценных бумаг будете отображать на 6510

Д2540 К6510 повышение

Д6510 К2540 снижение

Агент-отдельное юридическое лицо-трастовая компания, которая согласно договора со мной приобретает ценные бумаги.А собственность,ПЕРЕДАННАЯ трасту это уже как бы и не моя собственность, на нее(собственность) не влияют никакие факторы и в случае банкротства она так и остается в трасте.По сути это мои долгосрочные вложения, но не подлежащие никакой реализации.

Как понимаю, траст - это доверительное управление собственностью? Значит, ценные бумаги по сути ваши, но как бы сданные в аренду, условием которой является, что в случае их обесценивания - убытки несете вы. А агент в качестве платы за аренду делится с вами прибылью от повышения курса ценных бумаг. Я правильно рассуждаю?

Ла. Вы рассуждаете совершенно верно, просто я впервые столкнулась с этим видом деятельности и подратерялась, столько вопросов возникает по НДС например- что считать доходом агета-всю сумму на приобретение ценных бумаг или только комиссионные?А главное-где какую литературу по этим сделкам по налогам искать- всюду идет речь о комиссионной торговле товаром.

К сожалению, я тоже с этим не сталкивалась. Но для хода рассуждений на тему доходов агента и НДС начала бы с аналогии со сдачей ОС в аренду, а в законе об НДС и ПНП поискала бы все места, где говорится о ценных бумагах.

Спасибо! Обязательно воспользуюсь Вашим советом, хотя мне почему-то кажется, что проводить аналогию с сдачей в аренду ОС будет не совсем правильно.

Нет, Вы не правильно поняли. Я имею в виду использование аналогии, чтобы лучше понять "физику процесса". В учете ценных бумаг, естественно, учет может отличаться. Я сама на этом попалась, когда по незнанию стала учитывать сертификаты по принципу товара на складе. А потом натолкнулась на правила учета сертификатов, в которых было много отличий. Поэтому согласна, что здесь нужна осторожность. Попробую дома поискать для вас материалы, хотя не помню, чтобы мне что-нибудь подобное попадалось.