это особенность учета лесоматериалов http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/mk%20noteikumi/pvn_251.doc

Likums par PVN - 13.2 pants. Pavadzīme ir izrakstīta pareizi. Kokmateriālu pirkšanā un pārdošanā PVN neiekļauj darījuma kopsummā.

И купите журнал учета этих накладных.

Вот....блинчик

из-за 1 накладной целый журнал?

А в учете расходов есть отличия по лесоматериалам, могу я их сразу на расходы скинуть?

еще раз спасибо за разъяснения

Jā var uzreiz uz 7.kontu Bet ja reiz runa par žurnālu , tad arī pie PVN deklarācijas kokmateriālu saņemšanas sarakstu un pielikumu PVN dekl.parkokmateriāliem papildus jāiesniedz.

даже если 3 м3?

независимо то объемов и целей использования?

Независимо, ПВН Вы не платили, потому как сами ПВН плательщики, а предналог по дереву учитывается немного иначе, чем по простым сделкам на территории Латвии.

не могли бы разжевать чуть-чуть по поводу предналога.

5.2. kokmateriālu (pakalpojumu) saņēmējs no kokmateriālu piegādātāja (pakalpojumu sniedzēja) saņemtajā pavadzīmē-rēķinā norādīto pievienotās vērtības nodokli norāda deklarācijas pielikumā kā aprēķināto pievienotās vērtības nodokli.

сути не понимаю, слова все понятны, а как это на деле не представляю.

Vispirms vai kokmateriāli ir izmantoti apliekamiem darījumiem vai neapliekamiem darījumiem.

Посмотрите эти пиеликуми. Там есть строка для отражения этого налога и самой суммы сделок. В самой декларации его нет. Журнал можете вести в компьютере, потом распечатать. Но вести его надо, потому что это ПВН для приложения вы никакими проводками не отражаете.

лесоматериалы использовали ... даже не знаю где, но точно использовали сами, никуда не продавали это точно

А сами для чего использовали?

Я так понимаю, что отчитываться все равно надо, даже если не для хоз.деятельности. Может и не так.

PVN vajag atspoguļot grāmatvedības uzskaitē, pa debetu un kredītu būs viens un tas pats konts, piemēram, D57xx K57xx "PVN kokmateriāliem".

Jā atskaitīties vajag abos gadījumos , bet ja saist.arsaimn darbību tad PVN nebūs galv.dekl , bet ja ar saimn.darb.nesaistītos tad PVN uzskaitīsies galv. dekl. Bet to jau var redzēt pēc pielikuma rindām.

9. Ja iegādātie kokmateriāli (saņemtie pakalpojumi) tiek izmantoti ar pievienotās vērtības nodokli neapliekamo darījumu veikšanai, jānodrošina šo kokmateriālu (pakalpojumu) atsevišķa uzskaite un budžetā maksājamais pievienotās vērtības nodoklis jāpalielina par neatskaitāmā priekšnodokļa apmēru.

PVn deklarācijas pielikumā par darījumiem ar kokmateriāliem, ja es pareizi saprotu, tad jāuzrāda iegādātie kokmateriāli -

6.rindā Saņemto kokmateriālu vērtība kopā

6.1. rindā no apliekamām personām, neizmantojot mazumtirdzniecības tīklu (cik sapratu no jautājuma, tad mazumtirdzniecībā netika tie kokmateriāli pirkti)

un ja tie kokmateriāli tika izmantoti neapliekamajiem darījumiem, tad šo kokmateriālu vērtību uzrāda 8.rindā Neapliekamo darījumu veikšanai izmantoto kokmateriālu vērtība.

Kā jau noteikumos minēts - šajā gadījumā jānodrošina šo kokmateriālu atsevišķa uzskaite.

tad pielikuma 10.rindā Aprēķinātais PVN kopā

10.1.rindā par kokmateriāliem, kas saņemti no apliekamām personām (6.1. x 18%)

12.rindā jāuzrāda Neatskaitāais priekšnodoklis, kas būd 8.rindassumma * 18%

13.rindā Atskaitāmais priekšnodoklis (10.1. + 10.4. + 11.1. + 11.2. - 12.)vienādība.

14.rindā attiecīgi Pievienotās vērtības nodokļa deklarācijā iekļaujamā PVN summa, par kuru palielināma vai samazināma budžetā maksājamā nodokļa summa (10. - 13.)

attiecīgi ja summa 14.rindā ir pozitīva tad uzrāda PVN deklarācijas 58.rindā, bet ja summa sanāk negatīva uzrāda PVN deklarācijas 68.rindā Atskaitāmais priekšnodoklis vai aprēķinātais nodoklis saskaņā ar likuma 13.2.pantu

P.S. ja ir bijis tikai viens šis darījums, kas minēts jautājumā un kokmateriāli izmantoti neapliekamiem darījumiem, tad 14.rindā būs pozitīvs skaitlis (ja nekļūdos) un uzrādāms PVN deklarācijas 58.rindā palielinot budžetā maksājamo PVN.

Nu tieši manas domas:)

LIELS PALDIES