Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).
Сделка в ЕС и НДС
Добрий день! Нужна помощь с следующем вопросе:
30/09 С расчётного счёта был оплачен аванс=сумме сделке поставщику из Польши, согласно инвойсу(дата инвойса 19/09), 3100,88 Евро
Д 2190 К 2620
30/09 Сделана реверсная проводка на 393,50 Лат, т.к. 3100,88 евро = 12144,91 злот = 2186,08 Лат согласно закону о НДС 8 статья 1(1)
Д 5731 К 5732
04/10 Получен сам товар и оригинал инвойса ( дата инвойса уже 04/10)
Вопрос:
1) Можно ли авансовый инвойс контировать как Д2110 К5320, т.е. не получив сам товар приходовать его на склад? Либо эта проводка появляется при получении товара
2) Какой инвойс брать за основу подсчёта курсовой разницы, ведь даты получения авансового инвойса, оплаты аванса и получения товара различаются
Atbildes (5)
1) товар приходуется тогда, когда есть документы, подтверждающие ввоз товара в Латвию. ответ: авансовый инвойс в учете не отражаете
2) а) оплачиваете аванс по курсу на день оплаты (будет "висеть" как авансовый платеж)
б) получаете товар и приходуете по курсу на день получения
с) закрываете авнсовый счет и подсчитываете курсовую разницу
A 19.09 u vas naverno bil ne invois,a proforma.
Если инвойс на аванс и на товар выписаны в EUR, то никакой курсовой разницы нет. Проводки по авансовому платежу Д 2190 К 2620 и реверсная проводка по НДС по дате оплаты аванса, проводки по приходу товара по дате фактического получения товара Д 2110 К 5310, этой же датой закрываем счет 2190 (Д 5310 К 2190).
19/09 бала фактура счёт, и 04/10 датой получения тоже фактура.
Инвойс выписан в евро и оплата в евро, но надо же проводить приход товара в нац.валюте т.е. в злотах или в нац.валюте только для декларации? Да и реверс надо начислять с уммы в злотах а не в с суммы в евро, Вот и получается что курсовая разница будет, или я не права?
В национальной валюте только для PVN 1 II части. Почитайте методические 1414 по сост декларации по НДС.
http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/vid%20rīkojumi/pvn/pvn_12072005_nr.1414.doc
3. "Pārskata par priekšnodokļa summām,
kas iekļautas PVN deklarācijā par attiecīgo taksācijas periodu"
(pārskata PVN 1) aizpildīšanas kārtība
с пункта 30
Aizvērt
Īss pārkāpuma apraksts
Aizvērt
Rediģēšanas vēsture
