Intelektuālā īpašuma izmantošana

Pārdoti Čehijas uzņēmumam A dizaini par 1000 EUR. Uzņēmums A no parāda summas ieturējis 10%, t.i. 100 EUR UIN par intelektuālā īpašuma izmantošanu un pārskaitījīs mums 900 EUR. Kur grāmatot starpību par 100 EUR mūsu grāmatvedībā?

1000 EUR D-5xxx; K-6xxx

900 EUR D-26xx; K-5xxx

100 EUR ?????

1000 EUR D-2xxx; K-6xxx - получен доход

100 EUR Д88ХХ К 2ХХХ - удержан налог за рубежом

900 EUR D-26xx; K-2xxx - получено вознаграждение.

Уплаченный за рубежом налог при наличии оправдательных документов можно будет учесть при расчете нашего ПНП в годовой декларации.

Paldies