импорт, проводки

Пожалуйста, помогите с проводками!

Получили товар из третьей страны (импорт). Сумма инвойса 2065$/1172.92Ls (по официальному курсу).

Сумма из счета местной фирмы-перевозчика (за фрахт)- 219,49Ls

Данные из декларации: сумма инвойса 2065$/1208,02Ls (по курсу таможни) плюс papild. 219,49Ls = 1427.51Ls

1427,51*1,7likme=24.27Ls

1427.51+24.27= 1451.78Ls

Сумма ПВН, рассчитанная и уплаченная при растаможке - 1451.78*0.18=261,32Ls

Проводки

Дт2130 Кт5310 - 2065$/1201.83Ls (по офиц.курсу)

Дт5721 Кт2620 - 211,13Ls (1201,83*0,18 из инвойса)

Дт5721 Кт2620 - 39,51 (219,49*0,18 счет перевозчика)

Дт5721 Кт2620 - 4,37 (24,27*0,18 ievedmuitas nod.)

Разница между начисл. и уплаченным - 6,31Ls

Куда девать эту разницу - списать на убытки? И вообще - проводки у меня правильные? Импорт впервые был в прошлом месяце, все время поставки из ЕС, простите, если вопрос дурацкий.

А почему у вас разница? Проводите то, что указано в декларации и не будет разницы.

Д2130 К5310 1201,83 (или 1172,92 ??)

Д5721 К2620 261,32

это по таможне.

Д7120 К5310 219,49

это перевозчик

Я правильно поняла что вы НДС по инвойсу платили? Зачем? Ведь вы уже заплатили НДС на таможне (261,32).

НДС мы заплатили при растаможке, который нам насчитала таможня.

А так как курс доллара таможни и официальный отличаются, вот и получается разница.

Если я сделаю приход товара по курсу таможни, то никакой разницы не будет.

Я всегда считала, что приход надо делать по офиц. курсу.

Опечаталась в исходном вопросе, Iriss заметила - надо Д2130 К5310 1172,92

Если у вас товар из 3-ьей страны, у вас в инвойсе только сумма товара, а НДС здесь не при чем. Приходуйте товар по курсу Банка Латвии и все. А заплаченный НДС поставите в предналог.

"А заплаченный НДС поставите в предналог."

А в отчете ПВН1 получатель у Вас Valsts kase.

Значит, надо сделать проводку

Д2130 К5310 1172,92Лс

Д5721 К2620 261,32 (уплаченный)

Д7120 К5310 219,49

А в расшифровке в декларации показать рассчитанную сумму 1451,78?

Ага. Я еще в скобочках приписываю (muita).

ОГРОМНОЕ спасибо!!! Как я вас всех люблю и обожаю!

В расшифровке декларации показываете сумму с какой начислен налог - она соответствует сумме инвойса по курсу Банка Латвии.

261,32/0,18=1451,78.

Так и есть.

Спасибо, я поняла. Хотя это было непросто 🙂