kredītrēķinus uzrāda PVN1 tajā mēnesī, kad saņem un veic korekcijas tā mēneša PVN deklarācijā nevis labo iepriekšējo periodu PVN deklarācijas.

Man likās, ka vajag labot deklarācijas, jo sanāk ka mēs neuzrādām aprēķinātu PVN attiecīgajā mēnesī.

15.24. 57.rindā – nodokļa summas, kuras:

15.24.1. iepriekšējos taksācijas periodos tika atskaitītas kā priekšnodoklis un kuras jāiemaksā atpakaļ valsts budžetā, piemēram:

15.24.1.1 nodokļa summas, norādītās saņemtajos nodokļa kredītrēķinos par atpakaļ pārdevējam (apliekamajai personai) nosūtītajām precēm, anulēto pirkumu, samazināto iegādāto preču (saņemto pakalpojumu) cenu, saņemto atlaidi vai atpakaļ saņemto avansu;

15.24.1.2 nodokļa summas, aprēķinātās izrakstītajos preču pavadzīmēs-rēķinos par atpakaļ pārdevējam (apliekamajai personai) nosūtītajām precēm;

15.24.1.3 nodokļa summas, aprēķinātās atmaksai valsts budžetā par pārdoto nekustamo īpašumu (vai tā daļu) saskaņā ar likuma 10.pantaceturtās daļas 6.punktu

15.24.2. aprēķinātas samaksai budžetā par saņemto avansu saskaņā ar likuma 12.panta1.8daļu;

15.33. 67.rindā – nodokļa summas, kuras samazina iepriekšējos taksācijas periodos samaksai budžetā aprēķināto nodokli, piemēram:

15.33.1. nodokļa summas, aprēķinātās izrakstītajos nodokļa kredītrēķinos par atpakaļ no pircēja (gan apliekamās, gan neapliekamās personas) saņemtajām precēm, anulēto pirkumu, samazināto pārdoto preču (sniegto pakalpojumu) cenu, piešķirto atlaidi vai atpakaļ atmaksāto avansu;

15.33.2. nodokļa summas, norādītās no pircēja (apliekamās personas) saņemtajos preču pavadzīmēs-rēķinos par atpakaļ saņemtajām precēm;

15.33.3. nodokļa summas, atskaitāmās kā priekšnodoklis likuma 10.panta1.3daļā minētajā kārtībā;

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/vid%20rīkojumi/pvn/pvn_12072005_nr.1414.doc

Liels, liels paldies!!!:):):):):)