По-моему, Вам надо будет уменьшить и сумму долга и стоимость материалов. Кредитный счет можно провести, как и обычный, но только с минусом, если позволяет программа.

Я делала проводку: Д71 К53 -100, но по-моему надо посмотреть, что с этими материалами, может они у вас на складе еще числятся.

Irena22, я что-то не поняла почему с минусом? Это ведь предыдущий период и ПВН должен пойти в коррекцию,т.е. в КТ 5720.Разве не так?

Ja javeic korekcija, tad jamaina bilance

Ничего менять не нужно, если кредитный счет в этом году.

А почему в коррекцию? Я бы показала в приложении с "-", это ведь не возврат товара.

А по вопросу вообще не понятно откуда поставщик, может он из ЕС и нормального НДС там нет, а только реверс.

Iekszemes rekins ar PVN

Iriss, спасибо, что поправили. Вы правы, я не учла, что разные периоды и что при таком раскладе кредитный счет должен попасть в коррекцию. Тогда получаются такие проводки

1.при методе непрерывной инвентаризации запасов:

D “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”

K “Krājumi”

K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”;

2.при методе периодической инвентаризации запасов:

D “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”

K “Saimnieciskās darbības izmaksas”

K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”

Об этом хорошо сказано в разделе 3.4. Pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanas un uzskaites kārtība, saņemot pircēja prasījumu, anulējot pirkumu, samazinot pirkuma cenu un nosūtot atpakaļ preces (Metodiskie norādījumi par pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanu un uzskaiti grāmatvedībā (VID 30.04.2004. rīkojuma Nr.689 redakcijā).

http://www.vid.gov.lv/5likumi/8Piev/_PVN_apr_metodika.htm

Ну вот, век живи, век учись, у меня пока кредитные счета только из ЕС были.

А мы все так, пока не сталкнешься, то многого и не знаешь.

Проблемы решаем по факту их возникновения! Иначе мозгов не хватит:)

Xan,поделитесь мнением по поводу отражения кредитных счетов из ЕС в ПВН декларации и приложении. О кредитных счетах, полученных от резидентов, в методичке написано подробно, а как быть с ЕС:-?

На сумму кредитных счетов уменьшаете графы 55,50 и 64 (если за товар и 18%), в приложении во 2 части показываете с "-". Если за услуги, то уменьшаете 54 и 63, в приложении в 1 части с "-".

Спасибо большое!