IV. Licencētās personas un veikala savstarpējie norēķini un norēķini ar valsts budžetu

33. Nodokļa summu, kas taksācijas periodā iekasēta no trešajās valstīs vai trešajās teritorijās reģistrētām fiziskajām personām, veikals iemaksā valsts budžetā likumā "Par pievienotās vērtības nodokli" noteiktajā kārtībā.

34. Licencētā persona reizi mēnesī izraksta veikalam rēķinu par kopējo nodokļa summu, kuru trešajās valstīs vai trešajās teritorijās reģistrētas fiziskās personas samaksājušas, iegādājoties preces veikalā, un kura norādīta apzīmogotajos īpaša parauga čekos, kuri no šīm personām saņemti robežkontroles punktos vai pa pastu. Minēto rēķinu licencētā persona nosūta veikalam kopā ar katra īpašā parauga čeka pirmo eksemplāru.

35. Veikals reizi mēnesī atmaksā licencētajai personai rēķinā norādīto nodokļa summu. Veikalam ir tiesības taksācijas periodā samazināt valsts budžetā maksājamo nodokļa summu par licencētajai personai atmaksāto nodokļa summu.

36. Licencētā persona veic atmaksātā nodokļa uzskaiti par katru kalendāra mēnesi un līdz nākamā mēneša piecpadsmitajam datumam rakstiski iesniedz Valsts ieņēmumu dienesta teritoriālajā iestādē, kurā tā reģistrēta kā nodokļu maksātājs, šādu informāciju:

36.1. uz konkrētām trešajām valstīm vai trešajām teritorijām izvesto preču vērtību atbilstoši īpaša parauga čekiem;

36.2. nodokļa summu, kas saņemta no konkrētiem veikaliem;

36.3. atmaksātā nodokļa summu.

37. Valsts ieņēmumu dienests rakstiski informē Finanšu ministriju, ja:

37.1. licencētā persona divu mēnešu laikā nav iesniegusi informāciju saskaņā ar šo noteikumu 36.punktuvai ir sniegusi nepatiesu informāciju;

37.2. licencētajai personai ir nodokļu parādi vai valsts nodevu parādi.

Если у Вас такие сделки, ознакомтесь с правилами КМ №293 от 13,04,04

Ttorop7, спасибо за ссылку,но я знаю, что Veikalam ir tiesības taksācijas periodā samazināt valsts budžetā maksājamo nodokļa summu par licencētajai personai atmaksāto nodokļa summu. Мне просто непонятно в каких строчках НДС декларации и приложения эту сумму показывать, как предналог или как коррекцию.

А никуда,

36. Licencētā persona veic atmaksātā nodokļa uzskaiti par katru kalendāra mēnesi un līdz nākamā mēneša piecpadsmitajam datumam rakstiski iesniedz Valsts ieņēmumu dienesta teritoriālajā iestādē, kurā tā reģistrēta kā nodokļu maksātājs, šādu informāciju:

36.1. uz konkrētām trešajām valstīm vai trešajām teritorijām izvesto preču vērtību atbilstoši īpaša parauga čekiem;

36.2. nodokļa summu, kas saņemta no konkrētiem veikaliem;

36.3. atmaksātā nodokļa summu.

эта сумма уже должна стоять на вашей карточке в ВИДе как самазинаюмс. Возмите распечатку.

Спасибо!

Но если они , как всегда, программу не доделали, получается что это коррекция и тогда 67