ПНП

Подскажите, пожалуйста, за 2003 год убыток, за 2004 год прибыль, в декларации по ПНП за 2004 год покрываем убытки, с оставшейся прибыли начисляем налог 15%, а когда можно или нужно дать проводку Д3410-К3420 на разницу в 2004 году или 2005? В балансе надо показывать убыток за 2003 год (нераспределенная прибыль прошлых лет), и полностью прибыль (за минусом 15%)в графе баланса текущего года ? Заранее благодарю!