Основные средства

Дайте, пожалуйста, совет как поступить.

Приняла дела и обнаружила, что предыдущий бухгалтер списала часть основных средств, которые продолжают использоваться в хоз. деятельности в связи с 100%

амортизацией ( так дословно написано в акте на списание). Списана часть оффисной техники.

Возвратите все назад (благо проводок не было, а аналитику можно и переделать) и выкиньте акты на списание

Акты - в мусорку!

Были даны проводки:

1290-1230

Отражено как выбытие в отчете о движ.долгср.вложений и в учете для налогового износа -kategorijas korig.vērt.уменьшена на стоимость списанных основных средств. Налоговый износ посчитан правильно.Что делать?

Почему уменьшена стоимость категории на стоимость списанных основных средств, если они полность самортизировались?

На какую сумму уменьшена стоимость категории?

Альбина, а ,по-моему, все правильно. Раз списаны ОС и проводка такая: Д1290 К 1230.

Kategorijas koriģētā vērt.taks.perioda beig. уменьшена на учетную ст-ть якобы выбывших средств, по которым был полностью начислен износ.

Ирен, "в учете для налогового износа -kategorijas korig.vērt.уменьшена на стоимость списанных основных средств"

Mila.mmm, на какую учетную стоимость? Нужно уменьшать на остаточную стоимость, а остаточная у них, как я понимаю, 0.

Не дочитала 🙁

Уменьшать надо ,конечно, на остаточную, а уменьшена кategorijas koriģētā vērt.taks.perioda beig. на учетную ст-ть списанных осн.ср-в

Что значит учетная стоимость? Первоначальная?

Да , первоначальная.

Так у вас и налоговый износ неправильно посчитан. Переделать прошлый год не хотите?

В 2002 году:

1.kategorijas koriģētā vērt.taks.per.beig.-2100LS

2.Atl/vērt.taks.per.beig.-756LS

В 2003 году: прихода осн.нет

Исключено: нач.ст-ть 500,износ-500, ост.ст-ть0. Износ для целей налогов посчитан с 756 лат.

А кategorijas koriģētā vērt.taks.per.beig.-показан 2100-500=1600лат

Жуть:(

Ну так получается, что износ посчитан правильно. А на что влияет корригированная стоимость на конец отчетного периода? Мне так все время кажется более логичным отнимать учетную стоимость списанных основных средств.

Ирен, иначе математика не сойдется.

Какая математика?

Корригированная минус накопленный износ=остаточная минус износ за текущий год=остаточная (без износа)