UIN atliktais maksājums

Sveikiņi, vai varat palīdzēt ar praktisku padomu kā rēķina šo atlikto UIN? Paldies iepriekš!

Ну налог-то ладно, а накопления на отпуска ТОЖЕ? 🙁

Тоже:(

Для ревидента посчитаю, для других балансов не буду? Не будет же СГД на это смотреть? Или будет?

Да по барабану им этот отложенный, они свой будут смотреть.

Вот спасибо! 🙂

Kā man arī patika šī atbilde!:)

И еще, все же неиспользованные убытки прошлых лет использовать в расчете отложенного всегда или есть исключения?

http://www.vgk.lv/index.php?setgc=forum&action=shposts&fid=21&tid=34821

Инна, может поможет :)Там Майя писала что если в нет уверенности в том, что прибыль будет, то убытки в рассчете не участвуют.

Да вообщем-то, такой вариант предлагает 12 стандарт.

Не читала 🙁

А если рассчитать накопления на отпуск за 2004г. декларация по ПНП разве не поменяется (налогооблагаемый доход)? Ведь сумма накоплений на отпуск восстанавливается в 19стр.декларации?

Но тогда и остатки в балансе менять нужно будет, а зачем? Да к тому же это не является исправлением фундаментальной ошибки в отчетности.

По-моему накопления на отпуск не изменят декларацию 2004 года,потому что они вначале уменьшат прибыль в ПУ, которую ставим в 1 строку декларации, а уже потом мы их ставим в 19 строку декларации.

Спасибо, Света! Прочитала. Значит убытки прошлых лет включаем всегда, т.к. работать без надежды на прибыль, что за смысл?

a esli otlozenij v rascjote pribilej i ubitkov postavit* neotdel*noj strockoj,a vkljucit*parejie nodokli,a potom eto pojasnit*?ja dumaju cto budet daze i neploho,vawe mnenije?

Нет у нас своего мнения. Все на эту тему написано в ст. 20,1 закона "О ГОП".

Думаю, что плохо.

20.1 pants

(1) Atliktā nodokļa saistību summas (ja tādas ir) norāda bilancē ilgtermiņa kreditoru un īstermiņa kreditoru sastāvā, pievienojot jaunu posteni "Atliktā nodokļa saistības", bet atliktā nodokļa aktīvu summas (ja tādas ir) - apgrozāmo līdzekļu (posteņu grupa "Debitori") un ilgtermiņa finanšu ieguldījumu sastāvā, pievienojot jaunu posteni "Atliktā nodokļa aktīvi".

(2) Ar atliktā nodokļa saistībām un atliktā nodokļa aktīviem saistītos ieņēmumus un izmaksas (ja tādas ir) norāda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, pievienojot jaunu attiecīgi nosauktu posteni kārtas numuru secībā pēc posteņa "Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu".

spasibo ja eto 4itala,da i sdelala otdelnuju stroku,a vot tol*ko samu summu otlozennogo objazatelstva v balanse prisjaznij nastaivajet postavit* v "uzkrajumi",soglasno 8standarta,i soglasno mezdun st. po otloz.nevziraja na st.20.1

Так правильный аудитор, потому и настаивает.